Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

2020 január 1-től alanyi mentes szállító számla áfával

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

taxmanbt 2020-01-25 17:37:16

Kedves Pap Attila!

Egy Kft egyik szolgáltatója egy Bt, aki a szolgáltatásait utólag, havonta számlázza.
A Bt 2019 decemberi 31-ig pénzforgalmi áfás volt, viszont 2020 január 1-től alanyi mentes adózást választotta. A 2019 december havi szolgáltatásáról 2020 január 7-i dátummal pénzforgalmi áfás számlát állított ki a régi adószámával együtt. A Kft befogadhatja ezt a számlát és le is vonhatja az áfát a januári áfa bevallásában?

Köszönöm.

üdv
taxman

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2020-01-26 07:43:27

Kedves Taxman,
Mivel időszakos ügylet utólagos elszámolásáról van szó, így a teljesítés időpontja a fizetési határidő lesz, de nem későbbi, mint az elszámolási időszak utolsó napjától számított 60.nap. Ennél fogva a kérdésbeli számla teljesítési időpontja az alanyi mentesség időszakára esik, azaz az alanyi mentes adózóra vonatkozó szabályok alkalmazásával kell a számlát kiállítani: nincs áthárított áfa és az adószám is "1"-es.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

taxmanbt 2020-01-26 13:49:14

Kedves Pap Attila!

Köszönöm szépen a válaszát.

üdv
taxman

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra