Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat
2021-es számla módosítása
A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!
Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.
Összesen: 1 db hozzászólás
Webáruház
Szabályzatok
-
Könyvviteli szolgáltatók pénzmosás elleni szabályzat csomagja 2024
Bruttó ár: 12 700 Ft
Előfizetőknek ingyenes
Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése
E-Könyvek
-
A munka- és pihenőidő elektronikus nyilvántartásának követelményei
Bruttó ár: 1 270 Ft
Előfizetőknek ingyenes -
Új munkajogi tájékoztatások útmutatóval
Bruttó ár: 12 700 Ft
Előfizetőknek 20% kedvezménnyel 10 160 Ft -
Kézikönyv és iratminták a belső visszaélés-bejelentési rendszer működtetéséhez
Bruttó ár: 25 400 Ft
Előfizetőknek 20% kedvezménnyel 20 320 Ft
E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése
Szakkönyvek
-
Adószámos tevékenység, másodállás, mellékfoglalkozás
Bruttó ár: 9 900 Ft
Akciós ár: 4 950 Ft
Postaköltség: 995 Ft
E-Start
Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.
- Elektronikus ügyintézés - alapok
- Adatvédelem
- Adózási alapinformációk
- Adókalkulátorok
- Adóellenőrzés, adóigazgatás, jogorvoslatok, ügyintézés a NAV előtt
- Adózó saját bevallási és egyéb nyilvántartási adatainak lekérdezése
- Bevallási, adatszolgáltatási platformok
- Bírósági eljárások - Fizetési meghagyás - Alternatív vitarendezések
- Bírósági határozatok gyűjteménye
- Cégügyek, céginformációk
- Civil szervezetek
- Családtámogatások
- Egészség - Elektronikus Egészségügyi Szolgáltatási Tér (EESZT)
- E-learning - Kötelező továbbképzések könyvelőknek, adótanácsadóknak, könyvvizsgálóknak, ügyvédeknek
- Egyéni vállalkozók nyilvántartása
- Építőipar
- Gépjármű
- Hatósági igazolások igénylése
- Helyi önkormányzati ügyek (E-ÖNKORMÁNYZAT PORTÁL)
- Ingatlan
- Jogszabálygyűjtemények
- KSH adatok - Az adatvezérelt üzleti döntésekért
- Mezőgazdaság
- NAV szolgáltatások
- Pénzügyi ágazati szakmák és szakképzés
- Pénzügyi, számviteli szoftverek
- Támogatások, pályázatok,
- Társadalombiztosítás
- Turisztikai szolgáltatók NTAK regisztrációja
Tisztelt Szakértő! Kft 2021-ben tehergépkocsit vásárolt egy kereskedőtől, aki különbözeti adózás miatt nem számított fel áfát a számlában. Most júniusi dátummal kiállított a tavalyi számlára egy sztornót, és ugyanazzal a bruttó összeggel egy áfás számlát (teljesítés dátuma 2021). Kérdésem az lenne, hogy az áfa bevallás M lapján hogyan szerepeltetem ezt a számlát? Módosító lapon, vagy csak a 02-esen ? Az eredeti számla nem szerepelt az M lapon. Ugyanezen tárgyi eszköz bruttó értéke is csökkenni fog az áfa összegével. Mi a helyes (mikori dátummal)számviteli elszámolása az ügyletnek ? Fejlesztési tartalék is feloldásra került a tavalyi évben ezen eszközzel kapcsolatban. Helyes, ha ezt idei dátummal visszamódosítom? Még nem telt el a tartalék feloldására nyitva álló határidő. Köszönöm válaszukat!
Témanyitó hozzászólás
Áfa: mivel korábban nem áfa-s tétel volt, így csak simán a 02-lapon kell szerepeltetni, az eredeti teljesítési dátummal.
Számvitel: mivel a 2021-es üzleti év normál esetben már lezárt év, ezért ennek könyvelését 2022-ben kell elvégezni. Ha a hiba jelentős, akkor 3 oszlopos beszámolót kell készíteni 2022-re, ha nem, akkor a 2022.évi tételek közt kerül kimutatásra.
Tao: a különbözet összegében a feloldás korrekcióját szintén csak idén lehet szabályosan elvégezni. Jóllehet jelen esetben ilyen probléma nincs, de ha tavaly járt volna le a felhasználási határidő, akkor a különbözetre jutó tao-t és késedelmi pótlékot önellenőrzés keretében be kellene vallani a 2129 jelű bevallásban.
papattila
Szakértői hozzászólás