Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

2065-M


A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

farkastimea 2020-09-21 12:39:25

Tisztelt Szakértő!
Abban a kérdésben szeretném segítségét kérni, hogyan járok el helyesen számlabefogadóként a 2065 bevallás M lap kitöltésekor. Partnerünk szarvasmarha PTBC vizsgálatot számláz 27%-os áfával, mely számlában következő soron le is mínuszolja a szolgáltatás nettó értékét a 148/2007. FVM rendelet szerinti támogatás címmel, áfa hatályán kívüli megjegyzéssel, az alábbiak szerint:
PTBC vizsgálat (27%): nettó 100.000 Ft + 27.000 Ft Áfa
Támogatás (ÁHK): nettó -100.000 Ft, 0 Ft Áfa
Így a számla végösszege 27.000 Ft, mely összeg egyenlő a levonható Áfa összegével.
Partnerünk a fentiek szerint szolgáltatott adatot a NAV felé. Így az Összesítése az alábbiak szerint alakult:
Adóalap: 0 Ft, áfa: 27.000 Ft, bruttó összeg: 27.000 Ft.
Amennyiben én is ezt az eljárást követem, hibaüzenetet (sárga) kapok, hogy az Áfa összege nem lehet kevesebb az adóalap 27%-ánál.
Szíves véleményét kérném, hogy kell helyesen jelenteni a kérdéses számlát.
Köszönettel
Tímea

Témanyitó hozzászólás

farkastimea 2020-09-21 12:46:01

Elnézést... az utolsó mondatban rosszul írtam a hibaüzenetet! A sárga jelzés szerint az Áfa összege legfeljebb a 27%-a lehet az adóalapnak..

Felhasználói hozzászólás

Pap Attila Önadózó szakértő 2020-09-21 15:00:06

Kedves Tímea,
Befogadói oldalon mindig a teljes számla értékről (adóalap+adó) kell adatszolgáltatni az M-es lapon, még akkor is, ha a számlatestben vannak adómentes sorok is. Jelen esetben 100+27 lesz a helyes értékadat.
papattila

Szakértői hozzászólás

farkastimea 2020-09-21 16:16:44

Kedves Attila!
Akkor lehet elvesztettem a fonalat... :)
A számla végösszegének adóköteles és adómentes adóalapja összesen 0 (+100 adóköteles - 100 adómentes), az Áfa pedig 27, mivel a támogatás adómentes, ami a mínusz soron szerepel. Ha a teljes számla értéket kell jelentenem, akkor az adóalapban nem a 0-t kell jelentenem és áfában a 27-t?
Elnézést az értetlenkedésért!

Felhasználói hozzászólás

Pap Attila Önadózó szakértő 2020-09-22 09:00:53

100+27-ről kell adatszolgáltatnia.
papattila

Szakértői hozzászólás

Összesen: 4 db hozzászólás


Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.


Vissza az előző oldalra