Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó
2065-M
A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!
Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.
Összesen: 4 db hozzászólás
Webáruház
Szabályzatok
-
Könyvviteli szolgáltatók pénzmosás elleni szabályzat csomagja 2024
Bruttó ár: 12 700 Ft
Előfizetőknek ingyenes
Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése
E-Könyvek
-
A munka- és pihenőidő elektronikus nyilvántartásának követelményei
Bruttó ár: 1 270 Ft
Előfizetőknek ingyenes -
Új munkajogi tájékoztatások útmutatóval
Bruttó ár: 12 700 Ft
Előfizetőknek 20% kedvezménnyel 10 160 Ft -
Kézikönyv és iratminták a belső visszaélés-bejelentési rendszer működtetéséhez
Bruttó ár: 25 400 Ft
Előfizetőknek 20% kedvezménnyel 20 320 Ft
E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése
Szakkönyvek
-
INGATLANOK ÉS ÉPÍTŐIPARI ÜGYLETEK ÁFÁJA ÉS SZÁMLÁZÁSA 2024
Bruttó ár: 22 800 Ft
Postaköltség: 2 500 Ft
E-Start
Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.
- Elektronikus ügyintézés - alapok
- Adatvédelem
- Adózási alapinformációk
- Adókalkulátorok
- Adóellenőrzés, adóigazgatás, jogorvoslatok, ügyintézés a NAV előtt
- Adózó saját bevallási és egyéb nyilvántartási adatainak lekérdezése
- Bevallási, adatszolgáltatási platformok
- Bírósági eljárások - Fizetési meghagyás - Alternatív vitarendezések
- Bírósági határozatok gyűjteménye
- Cégügyek, céginformációk
- Civil szervezetek
- Családtámogatások
- Egészség - Elektronikus Egészségügyi Szolgáltatási Tér (EESZT)
- E-learning - Kötelező továbbképzések könyvelőknek, adótanácsadóknak, könyvvizsgálóknak, ügyvédeknek
- Egyéni vállalkozók nyilvántartása
- Építőipar
- Gépjármű
- Hatósági igazolások igénylése
- Helyi önkormányzati ügyek (E-ÖNKORMÁNYZAT PORTÁL)
- Ingatlan
- Jogszabálygyűjtemények
- KSH adatok - Az adatvezérelt üzleti döntésekért
- Mezőgazdaság
- NAV szolgáltatások
- Pénzügyi ágazati szakmák és szakképzés
- Pénzügyi, számviteli szoftverek
- Támogatások, pályázatok,
- Társadalombiztosítás
- Turisztikai szolgáltatók NTAK regisztrációja
Tisztelt Szakértő!
Abban a kérdésben szeretném segítségét kérni, hogyan járok el helyesen számlabefogadóként a 2065 bevallás M lap kitöltésekor. Partnerünk szarvasmarha PTBC vizsgálatot számláz 27%-os áfával, mely számlában következő soron le is mínuszolja a szolgáltatás nettó értékét a 148/2007. FVM rendelet szerinti támogatás címmel, áfa hatályán kívüli megjegyzéssel, az alábbiak szerint:
PTBC vizsgálat (27%): nettó 100.000 Ft + 27.000 Ft Áfa
Támogatás (ÁHK): nettó -100.000 Ft, 0 Ft Áfa
Így a számla végösszege 27.000 Ft, mely összeg egyenlő a levonható Áfa összegével.
Partnerünk a fentiek szerint szolgáltatott adatot a NAV felé. Így az Összesítése az alábbiak szerint alakult:
Adóalap: 0 Ft, áfa: 27.000 Ft, bruttó összeg: 27.000 Ft.
Amennyiben én is ezt az eljárást követem, hibaüzenetet (sárga) kapok, hogy az Áfa összege nem lehet kevesebb az adóalap 27%-ánál.
Szíves véleményét kérném, hogy kell helyesen jelenteni a kérdéses számlát.
Köszönettel
Tímea
Témanyitó hozzászólás
Elnézést... az utolsó mondatban rosszul írtam a hibaüzenetet! A sárga jelzés szerint az Áfa összege legfeljebb a 27%-a lehet az adóalapnak..
Felhasználói hozzászólás
Kedves Tímea,
Befogadói oldalon mindig a teljes számla értékről (adóalap+adó) kell adatszolgáltatni az M-es lapon, még akkor is, ha a számlatestben vannak adómentes sorok is. Jelen esetben 100+27 lesz a helyes értékadat.
papattila
Szakértői hozzászólás
Kedves Attila!
Akkor lehet elvesztettem a fonalat... :)
A számla végösszegének adóköteles és adómentes adóalapja összesen 0 (+100 adóköteles - 100 adómentes), az Áfa pedig 27, mivel a támogatás adómentes, ami a mínusz soron szerepel. Ha a teljes számla értéket kell jelentenem, akkor az adóalapban nem a 0-t kell jelentenem és áfában a 27-t?
Elnézést az értetlenkedésért!
Felhasználói hozzászólás
100+27-ről kell adatszolgáltatnia.
papattila
Szakértői hozzászólás