Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Alanyi áfa mentes KATA-s e.v. külföldi számlázás

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

mbianka 2021-03-23 13:52:35

Tisztelt Szakértő!

Alanyi áfa mentes KATA-s egyéni vállalkozó külföldre számláz szolgáltatást cégnek, tényleges teljesítési hely is külföld (Németország). Az egyéni vállalkozónak és a partnernek is van közösségi adószáma. Ez esetben kell áfát fizetni, bevallani és A60-os jelenteni az egyéni vállalkozónak az ügyletet?
Köszönöm előre is a segítséget!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2021-03-23 18:27:12

Áfa-t nem kell fizetnie, de 65+A60-as bevallásokat az adott hónapban be kell nyújtania.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

mbianka 2021-03-26 13:35:09

Köszönöm szépen! Az lenne ezzel kapcsolatban a kérdésem még, hogy a számlát "áfa területi hatályon kívül" szöveggel kell kiállítani? És az áfa bevallás ebben az esetben úgy néz ki, hogy az A60-ba bekerül áfa nélkül az összeg és ugyanez kerül a 65-be 0 Ft adóval?
Köszönöm szépen előre is a választ!

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2021-03-26 18:29:23

A számlán "(nemzetközi) fordított adózás" kifejezést indokolt feltüntetni. A 65-ös bevallás 91.sorában kell szerepeltetni és az A60-as 03-as lapján (természetesen a nettó összeget, hiszen nincs áthárított áfa).
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

mbianka 2021-03-26 19:57:22

Nagyon köszönöm a gyors választ!
Ha szabadna még egy kérdést, termékbeszerzés esetén alkalmazható nála a 10.000 euros mentesitett keret, vagy a beszerzések után meg kell fizetnie az áfát összegtől függetlenül? Szintén németországi a partner cég.
Köszönöm szépen a segitséget!

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2021-03-27 08:21:37

Igen, termékbeszerzések esetén 10.000euróig dönthet úgy az alanyi mentes adózó, hogy az adott tagország áfa-ját fizeti meg és nem közösségi termékbeszerzést hajt végre. Ebben az esetben nem szükséges közösségi adószámot kérnie, vagy ha már van neki, akkor a vásárlás során nem adja meg azt az eladónak.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

mbianka 2021-03-27 16:11:53

Köszönöm! Ha pedig megadja a közösségi adószámát és a partner áfa nélkül számláz neki, akkor itthon kell neki áfát fizetni és bevallani, ha jól értem akkor a 10.000euros mentesség akkor él, ha nem adja meg a közösségi adószámát.

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2021-03-27 17:04:19

Igen, jól érti.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 7 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra