1. Főoldal
  2. Gyorskérdés
  3. TAO
  4. Fejlesztési tartalék

Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Fejlesztési tartalék

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Tisztelt Szakértő,

Társaság adózás előtti eredménye a főkönyv alapján 705 ezer Ft.
A társasági adó bevallásban korrekciós tételként szerepel számviteli törvény szerinti écs és nem a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos költség, mint növelő tétel, tao szerinti értékcsökkenés, mint csökkentő tétel, így a korrigált adóalap 8.861 ezer Ft.
A jövedelem minimum 1.199 ezer Ft.
A nyilatkozatoknál az "adóalap", vagy az "adózás előtti eredmény" meghaladja a nyereségminimumot kérdésre kell válaszolni. Ilyenkor mi a helyes? Mert az adóalap meghaladja, de az adózás előtti eredmény viszont nem.
Kérdésem még az lenne, hogy ha az adóalap utáni adózást kell választani abban az esetben, ha fejlesztési tartalékot szeretnénk képezni, az maximum 705 ezer Ft lehet?
A cég 2022-ben és 2023-ban is veszteséges volt. Az akkori negatív adóalapokat beírhatom a 03-01 lap 01-es sorába, vagyis az előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg? Oda azt az összeget kell, ami az adózás előtti eredmény a növelő és csökkentő tételekkel korrigált összegek? (Mert akkor a jövedelem minimum szerint adózott)
Köszönöm szépen előre is.
Melinda

Témanyitó hozzászólás

Kedves Melinda,
A helyes kód a "2" lesz, azaz az adóalap vagy az adózás előtti eredmény eléri a nyereség-minimumot.
Fejlesztési tartalék címén az adózás előtti eredmény (705) összegéig lehet adóalapot csökkenteni.
A bevallás 03-01.lapjának 01-es sorának a) rovatában a továbbvihető elhatárolt veszteséget kell szerepeltet, a c)-ben az aktuális bevallásban felhasználtat. Elhatárolt veszteségnek a korrigált negatív adóalapot kell tekinteni.
gattopardo

Felhasználói hozzászólás

Tisztelt Szakértő,

Társaság adózás előtti eredménye a főkönyv alapján 705 ezer Ft.
A társasági adó bevallásban korrekciós tételként szerepel számviteli törvény szerinti écs és nem a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos költség, mint növelő tétel, tao szerinti értékcsökkenés, mint csökkentő tétel, így a korrigált adóalap 8.861 ezer Ft.
A jövedelem minimum 1.199 ezer Ft.
A nyilatkozatoknál az "adóalap", vagy az "adózás előtti eredmény" meghaladja a nyereségminimumot kérdésre kell válaszolni. Ilyenkor mi a helyes? Mert az adóalap meghaladja, de az adózás előtti eredmény viszont nem.
Kérdésem még az lenne, hogy ha az adóalap utáni adózást kell választani abban az esetben, ha fejlesztési tartalékot szeretnénk képezni, az maximum 705 ezer Ft lehet?
A cég 2022-ben és 2023-ban is veszteséges volt. Az akkori negatív adóalapokat beírhatom a 03-01 lap 01-es sorába, vagyis az előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg? Oda azt az összeget kell, ami az adózás előtti eredmény a növelő és csökkentő tételekkel korrigált összegek? (Mert akkor a jövedelem minimum szerint adózott)
Köszönöm szépen előre is.
Melinda

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.

Vissza az előző oldalra