Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó
Időszakos elszámolású ügylet - áfa levonás
A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!
Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.
Összesen: 2 db hozzászólás
Webáruház
Szabályzatok
-
Könyvviteli szolgáltatók pénzmosás elleni szabályzat csomagja 2024
Bruttó ár: 12 700 Ft
Előfizetőknek ingyenes
Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése
E-Könyvek
-
A munka- és pihenőidő elektronikus nyilvántartásának követelményei
Bruttó ár: 1 270 Ft
Előfizetőknek ingyenes -
Új munkajogi tájékoztatások útmutatóval
Bruttó ár: 12 700 Ft
Előfizetőknek 20% kedvezménnyel 10 160 Ft -
Kézikönyv és iratminták a belső visszaélés-bejelentési rendszer működtetéséhez
Bruttó ár: 25 400 Ft
Előfizetőknek 20% kedvezménnyel 20 320 Ft
E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése
Szakkönyvek
-
INGATLANOK ÉS ÉPÍTŐIPARI ÜGYLETEK ÁFÁJA ÉS SZÁMLÁZÁSA 2024
Bruttó ár: 22 800 Ft
Postaköltség: 2 500 Ft
E-Start
Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.
- Elektronikus ügyintézés - alapok
- Adatvédelem
- Adózási alapinformációk
- Adókalkulátorok
- Adóellenőrzés, adóigazgatás, jogorvoslatok, ügyintézés a NAV előtt
- Adózó saját bevallási és egyéb nyilvántartási adatainak lekérdezése
- Bevallási, adatszolgáltatási platformok
- Bírósági eljárások - Fizetési meghagyás - Alternatív vitarendezések
- Bírósági határozatok gyűjteménye
- Cégügyek, céginformációk
- Civil szervezetek
- Családtámogatások
- Egészség - Elektronikus Egészségügyi Szolgáltatási Tér (EESZT)
- E-learning - Kötelező továbbképzések könyvelőknek, adótanácsadóknak, könyvvizsgálóknak, ügyvédeknek
- Egyéni vállalkozók nyilvántartása
- Építőipar
- Gépjármű
- Hatósági igazolások igénylése
- Helyi önkormányzati ügyek (E-ÖNKORMÁNYZAT PORTÁL)
- Ingatlan
- Jogszabálygyűjtemények
- KSH adatok - Az adatvezérelt üzleti döntésekért
- Mezőgazdaság
- NAV szolgáltatások
- Pénzügyi ágazati szakmák és szakképzés
- Pénzügyi, számviteli szoftverek
- Támogatások, pályázatok,
- Társadalombiztosítás
- Turisztikai szolgáltatók NTAK regisztrációja
Tisztelt Pap Attila,
Amennyiben negyedéves ÁFA-bevalló cég esetén észreveszem, hogy bár teljesítési igazolásnak megfelel egy-egy számla, viszont mivel egyenes adózás szabálya szerint számlázott a partner és áttekintve negyedéves bevalló cég korábbi könyvelését egyértelművé vált, hogy folyamatos teljesítés szerint kellett volna számláznia (szerződés bekérése után).
Kérdésem, hogy ebben az esetben ha ez éven túli időszakra vonatkozik, jól gondolom-e hogy a negyedéves bevalló cégnek partnerétől az általa kibocsátott számlára jóváíró és új számlát kell bekérnie, mert a partner által tévesen kiállított számlák (nem felel meg az időszakos elszámolás szabályának) alapján jogosulatlanul igényelte vissza az ÁFA-t mindaddig még nem állnak rendelkezésre a sztorno és új számlák?
Heti elszámolás szerepel a szerződésben és azon a héten kiállította a számlát, viszont 30 napos fizetési határidővel, így teljesítés időpontja véleményem szerint a fizetési határidő, mivel egy adott feladat elvégzésére szerződtek, amelyet hetente jogosult számlázni partner.
Ha számlát szükséges javítani partnernak abban az esetben az új számlák esetében megfelelő ha számla kelte mai nap, teljesítési dátum és fizetési határidő időszakos elszámolásnak megfelelően az eredeti teljesítésre vonatkozóan <- NAV online számla adatszolgáltatásnál ez nem fut hibára?
Illetve ezen számlák rendelkezésre állása után lehet megkezdeni az önellenőrzéseket (másfél éves időszak).
Köszönöm!
Üdvözlettel,
Ferenc
Témanyitó hozzászólás
Kedves Ferenc,
Valóban, hibás számlára nem lehet levonási jogot alapítani. Ha a szerződésük értelmében elszámolási időszakot alkalmaznak, akkor a teljesítés időpontjára az 58.§ rendelkezései érvényesek. Ha utólagos az elszámolás, akkor a teljesítés időpontja megegyezik a fizetési határidővel, de nem későbbi, mint az elszámolási időszak utolsó napjától számított 60. nap. Helyesbítő számlával javítható. A helyesbítő számla teljesítési időpontja alap esetben megegyezik az eredeti számláéval, kivéve, ha maga a teljesítés napja a hibás tétel. Jelen esetben pont erről van szó, azaz a helyes (az akkori fizetési határidővel megegyező) teljesítési időpontot kell a helyesbítő számlán feltüntetni (szövegesen is ajánlott megadni a helyesbítés okát). Ha rendelkezésre állnak a helyesbítő számlák, akkor lehet az önellenőrzéseket elvégezni.
papattila
Szakértői hozzászólás
Köszönöm!
Felhasználói hozzászólás