Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Kisvállalkozói besorolás, tao felajánlás

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Csiszi64 2020-05-25 11:59:51

Tisztelt Adószakértő!
A 2019 évi társasági adóbevallásban a Mikro-, kis, középvállalkozás kódkockában :
2019 évi végi és év eleji besorolásnál a kapcsolt vállalkozás adatait is be kell számítani? 2019 év eleji besorolánál a 2018 év végi adatokat kell figyelembe venni? Vizsgálni kell a két évet?
Tao fejajánlás esetén a kiegészítő sportfejlesztési támogatásra
szponzori szerződés van. Erről a támogatott nettó + áfa összegről állít ki számlát. A nettó összeg átutalásra kerül a NAV részéről a támogatott felé, az Áfát a támogatónak kell fizetni a támogatott részére.Hogyan történik a számla könyvelése, az áfa viszaigényelhető e, ha nem akkor ez ráfordítás-s, Tao növelő-e-
A nettó összeget kell könyvelnünk?
Köszönöm szépen válaszát. Csiszi

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2020-05-25 19:44:33

Kedves Csiszi,
- Igen, a besorolást csoport szinten kell elvégezni, a Kkv tv. minden előírását -így a két éves szabály is- alkalmazva.
- A szponzori szolgáltatásról szóló számla igénybe vett szolgáltatásként könyvelendő a számla befogadójánál, az áfa-ja pedig az Áfa tv. 120.§ generális szabálya alapján helyezhető levonásba, azaz olyan mértékben, amilyen mértékben adóköteles tevékenységet szolgál. Ha a vállalkozás érdekében történik, akkor elismert ráfordítás a tao-ban.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Csiszi64 2020-05-26 15:18:43

Kedves Attila!
Köszönöm válaszát. Szeretném megkérdezni, ha lekönyvelem igény bevett szolgáltatásként a befogadónál, mi a könyvelési tétel másik oldala, mivel a támogatott cégnek csak az áfát kell elutalnom.
Köszönettel Csiszi

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2020-05-26 19:43:05

Mivel a NAV fogja elutalni a nettó összeget jogszabály alapján, így a számla nettó értékét az egyéb bevételekkel szemben kell kivezetni.
1. T52/466-K454 bruttó összeg
2. T454-K384 áfa
3. T454-K96 nettó összeg
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 3 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra