Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat

KIVA-ból átlépés TAO-ba

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

szabójózsef 2022-05-06 13:51:29

Tisztelt Önadózó!

Az egyik cégem 2021.10.31-vel kikerült a KIVA adózás alól, így a 2021.01.01-2021.10.31 időszakra beadtam egy beszámolót. Sajnos a KIVA eredményeket nem könyveltem át lekötött tartalékba. Most kell beadnom a beszámolót a 2021.11.01-2021.12.31 időszakra, az lenne a kérdésem, hogy ha megcsinálom az átvezetést a könyvelésben 2021.10.31.-vel, tehát a már lezárt könyvelésben és e szerint nyitom meg a következő időszakot a mostaniban pedig 3 oszlopos mérleget adok be, az úgy jó lesz-e, mert tulajdonképpen csak mérlegsorokat érint? Illetve a lekötött tartalékba át kell vezetnem az előző évi KIVA-s eredménytartalékokat is?

Köszönettel:
Szabó József

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2022-05-08 18:12:27

Kedves József,
Sajnos nem járna el helyesen, mert a Katv. 28.§-ából nem ez vezethető le. Ha a tartalékképzés elmarad (az ok teljesen mindegy), akkor a (4d) alapján meg kell fizetniük a (4a)-ben meghatározott összeg után a társasági adót, jelen esetben önellenőrzés útján.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

szabójózsef 2022-05-09 17:56:34

Tisztelt Papp Attila!

Az előző évekre vonatkozó KIVA-s eredménytartalékok társasági adóját mivel szemben kell lekönyvelnem?

Köszönettel:
Szabó József

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2022-05-09 20:08:06

Mint ahogy a nyereségadót általában: a 89-es számlával szemben.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

szabójózsef 2022-05-26 21:48:38

Kedves Pap Attila!

Önellenőrzés után, mivel még nem volt lezárva a 2021.01.-10.hó időszakom, bekönyveltem az előírt társasági adót, majd ezután nyitottam meg a köv. időszakot, vagyis a 11.-12.hót, amiről most adom be a beszámolót. Kicsit bajban vagyok, mert lehet, hogy a megnyitott időszakban kellett volna lekönyvelni, mivel a beszámoló már be lett adva, javítsam a záró-nyitót, 11.01-vel könyveljem le az előző évi TAO-t,vagy esetleg így maradhat? De akkor milyen legyen a három oszlopos mérleg? Előre is köszönöm a segítségét!
Üdv,
Szabó József

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2022-05-27 13:40:08

A társasági adófizetési kötelezettség a kivás időszakhoz kötődik, azaz a 2021.01.01-10.31. üzleti évre könyvelendő.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

szabójózsef 2022-05-27 17:06:40

Nagyon szépen köszönöm!!!

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 6 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra