Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Kötbér elengedése

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

pirola 2021-07-06 14:07:22

Tisztelt Önadózó!
Kötbér igényünk keletkezett a fejlesztőnkkel szemben, amit nem biztos hogy érvényesíteni szeretnénk. (Pl. Ha kapunk lemondásért cserébe további fejlesztést a web oldalunkra)
1.Hogyan érinti ez az adóalapunkat? 2.Milyen más fontos számviteli szempont lehet ebben az esetben?
A kötbér mértéke több milliós nagyságrendű.
Köszönöm a gyors választ.

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2021-07-07 20:54:13

Ha azért mondanak le a kötbér követelésükről, mert "cserébe" kapnak weboldal fejlesztést, akkor ez valójában egy ellenértékes ügylet, melyet mindkét fél részéről bizonylatolni és ennek megfelelően számvitelileg elszámolni szükséges. Egyrészről Önök egy számviteli bizonylaton közlik a kötbér követelésüket a partnerükkel szemben (nem áfa hatálya alá tartozó ügylet, azaz nem számlázandó). Másrészről a partnerük nyújt egy fejlesztési szolgáltatást, mely áfa hatálya alá tartozó ügylet, áfa felszámításával számlázandó. Tervek szerint a két ügylet egyenértékes, azaz kompenzálhatók. Az Önök szempontjából számvitelileg lesz a kötbér összegében egy egyéb bevételük, valamint vagy egy igénybe vett szolgáltatásuk, vagy egy vagyoni értékű joguk/szellemi termékük a számla szerinti nettó összegben, valamint levonható áfa-juk.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

pirola 2021-07-08 11:56:34

Nagyon köszönöm a gyors választ. Érthető minden

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra