1. Főoldal
  2. Gyorskérdés
  3. SZÁMVITEL
  4. Számla rendezése

Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat

Számla rendezése

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Kft. irodahelyiségét bérelte egy irodaház üzemeltetőjétől. 2023-ban üzemeltető kiállított egy elszámolási számlát, a fűtés és villanyhasználat különbözetéről a bérleti díjjal együtt.
Kft. kifogásolta az energiafogyasztásra megállapított irreális összeget, amely a szerződésben foglaltaktól jelentősen eltért. Kérte a számla helyesbítését a kft., amelyet az üzemeltető nem tett meg, és nem is tudta igazolni kimutatásokkal, hogy miért lett ennyi a rezsidíj. A kft. mivel a bérleti díjjal kapcsolatban nem szeretett volna elmaradni, azt részteljesítésként átutalta még 2023. évben.
Egyébként több bérleti díj számla nem került kiállításra, a szerződéses jogviszony megszűnt közöttük.
A számla teljes összegben könyvelésre került 2023. évben, valamint az üzemeltető kiszámlázott még a fennmaradó tarozásra behajtási költségátalányt is, ami szintén szerepel a 2023. évi könyvelésben.
Bírósági per lett belőle és 2024.12.03-án megszületett egy megállapodás, hogy a Kft. még kifizet üzemeltető részére 100 eFt-ot, ez még 2024. decemberben meg is történt. (üzemeltető kérésének megfelelően titoktartási kötelezettség vállalása mellett) jah
Mivel a bírósági határozatban nincs szó a számla fennmaradó összegéről, Kft. kérte, hogy állítson ki az üzemeltető a bírósági megállapodás alapján egy helyesbítő számlát.
Üzemeltető kiállított 2025-ben egy mínuszos számlát a fennmaradt több, mint 200 eFt összegről (behajtási költségátalány összege is bele van foglalva) és a számlán mind a három dátum 2025.01.31.
A két számla összegét (behajtási költségátalányról is számla készült) milyen dátummal kell kivezetni? A mínuszos számlában nincs utalás az eredeti 2023. évi számlákra és a teljesítési dátum is 2025.01.31. A Kft már nem tud és nem is nagyon szeretne az üzemeltetővel kommunikálni.
Kivezetés 2024.decemberben és le kell könyvelni 2024-ben 2023. évre vonatkozóan a bérleti díj csökkenést, behajtási ktsgát. ráfordítást, és társasági adó bevallást kell önellenőrízni, társasági adó fizetetési kötelezettséget nem jelent, mivel veszteséges volt 2023-ban és a nyereség-minimum után fizetett TA-t. (IPA-t, ÁFÁ-t nem érint és nem jelentős hiba).
Vagy lekönyvelhető 2024. évre a költség,- ráfordítás csökkenés, vagy egyéb bevételre könyvelni a bírósági határozat alapján.
Vagy 2025. évben kell rendezni, a bírósági határozat alapján egyéb bevételre könyvelni?
Köszönöm!

Témanyitó hozzászólás

Kedves Kérdező,
A leírtak alapján a helyesbítő számla egészen biztosan hibás (egy számla önmagában nem lehet negatív összegű, csak ha egy vagy több számlára hivatkozva módosítja azt illetve azokat). Na de az élet ilyen, nem tudnak már kontaktolni a számla kiállítójával, szóval ezzel a bizonylattal kell valamit kezdeni. Mivel a 2025.01.31. dátum vélhetően még belefér a 2024.évi mérlegkészítés időpontjába, így a helyesbítések hatását még 2024-ben kell könyvelni (anyagköltség csökkenésként illetve a behajtási költségátalány esetében egyéb ráfordítás csökkenésként), 2023.évi tao, hipa önellenőrzések nélkül.
papattila

Szakértői hozzászólás

Kft. irodahelyiségét bérelte egy irodaház üzemeltetőjétől. 2023-ban üzemeltető kiállított egy elszámolási számlát, a fűtés és villanyhasználat különbözetéről a bérleti díjjal együtt.
Kft. kifogásolta az energiafogyasztásra megállapított irreális összeget, amely a szerződésben foglaltaktól jelentősen eltért. Kérte a számla helyesbítését a kft., amelyet az üzemeltető nem tett meg, és nem is tudta igazolni kimutatásokkal, hogy miért lett ennyi a rezsidíj. A kft. mivel a bérleti díjjal kapcsolatban nem szeretett volna elmaradni, azt részteljesítésként átutalta még 2023. évben.
Egyébként több bérleti díj számla nem került kiállításra, a szerződéses jogviszony megszűnt közöttük.
A számla teljes összegben könyvelésre került 2023. évben, valamint az üzemeltető kiszámlázott még a fennmaradó tarozásra behajtási költségátalányt is, ami szintén szerepel a 2023. évi könyvelésben.
Bírósági per lett belőle és 2024.12.03-án megszületett egy megállapodás, hogy a Kft. még kifizet üzemeltető részére 100 eFt-ot, ez még 2024. decemberben meg is történt. (üzemeltető kérésének megfelelően titoktartási kötelezettség vállalása mellett) jah
Mivel a bírósági határozatban nincs szó a számla fennmaradó összegéről, Kft. kérte, hogy állítson ki az üzemeltető a bírósági megállapodás alapján egy helyesbítő számlát.
Üzemeltető kiállított 2025-ben egy mínuszos számlát a fennmaradt több, mint 200 eFt összegről (behajtási költségátalány összege is bele van foglalva) és a számlán mind a három dátum 2025.01.31.
A két számla összegét (behajtási költségátalányról is számla készült) milyen dátummal kell kivezetni? A mínuszos számlában nincs utalás az eredeti 2023. évi számlákra és a teljesítési dátum is 2025.01.31. A Kft már nem tud és nem is nagyon szeretne az üzemeltetővel kommunikálni.
Kivezetés 2024.decemberben és le kell könyvelni 2024-ben 2023. évre vonatkozóan a bérleti díj csökkenést, behajtási ktsgát. ráfordítást, és társasági adó bevallást kell önellenőrízni, társasági adó fizetetési kötelezettséget nem jelent, mivel veszteséges volt 2023-ban és a nyereség-minimum után fizetett TA-t. (IPA-t, ÁFÁ-t nem érint és nem jelentős hiba).
Vagy lekönyvelhető 2024. évre a költség,- ráfordítás csökkenés, vagy egyéb bevételre könyvelni a bírósági határozat alapján.
Vagy 2025. évben kell rendezni, a bírósági határozat alapján egyéb bevételre könyvelni?
Köszönöm!

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.

Vissza az előző oldalra