1. Főoldal
  2. Gyorskérdés
  3. ÁFA
  4. Szlovákiai teljesítés (nem adóalany részére)

Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Szlovákiai teljesítés (nem adóalany részére)

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Tisztelt Szakértő,

Ügyfelem (magyarországi, ÁFA alany BT) kulturális szolgáltatást nyújtott Szlovákiában (gyerekzenekar).
(aznap két helyen, két partnerrel szerződve)

Általánosságban jelezte, és kérdezte, közösségen belüli mentes számlát állíthat-e ki. Mondtam, persze, vevő/szállító közösségi adószáma szerepeljen a számlán, stb...

Utólag derült ki, hogy a két megrendelő egyikének nincs közösségi adószáma. Ez még nem is lenne akkora baj... de nem is minősül adóalanynak (egy Polgári Társulásról van szó.... persze tudom, rögtön kiderült volna, már szerződéskötéskor, ha átküldi... de nem küldte).

7. hó eleji teljesítésről van szó, értelemszerűen a számla 8.hóban, ÁFA bevallási határidő előtt került hozzám feldolgozásra. Helytelenül, közösségi szolgáltatásnyújtásra hivatkozva ÁFA mentesen kiállítva.

Jeleztem az ügyfélnek. Próbáljuk megoldani, de nem egyszerű. A szlovák partner mondta, számlázzuk ki ÁFÁ-san, kifizeti. (persze, neki mindegy, nem vonja, le, elkönyveli bruttó módon). De így sem lenne szabályos a számla, hiszen ha jól tudom, emiatt be kellett volna jelentkezni odakint, adószámot kérni, stb... vagy legalább is OSS-be bejelentkezni és ott vallani, a számlát szlovák ÁFÁ-val kiállítani, stb...

De mindez utólag már nem lehetséges, ha jól tudom. Egyszerűen nem tudjuk, hogyan lehet ezt szabályosan javítani. A megrendelő még nem utalt emiatt. Ügyfelem azóta már le is stornózta a számlát :-(.
A művészeit azonban (akik beszámláznak) már ki kellett fizetnie.

Persze megy az ötletelés, átszerződni olyan szlovák partnerre, akinek van közösségi adószáma, és aki majd továbbszámlázza ottani ÁFÁ-val az eredeti partner felé közvetített szolgáltatástként... de ez sem túl nyerő, mivel a megrendelő pályázati pénzből finanszírozza a fellépést. Nem lenne túl szerencsés... na meg nem is szabályos (bár tény, hogy jelen esetben ez lenne a legszabályosabb utólagos megoldás az eddig felmerültek közül).

Van esetleg javaslata, merre induljunk? Vagy jelen esetben kérjünk hivatalos állásfoglalást a NAV-tól az adott helyzetre vonatkozóan? Kérvényezzük esetleg írásban a visszamenőleges OSS regisztráció-t, ha létezik ilyen? Mert szeretnénk szabályosan megoldani a helyzetet, de nem tudjuk, pontosan hogyan.

Köszönettel:
Sz.Éva

Témanyitó hozzászólás

Kedves Éva,
Véleményem szerint regisztráljanak be az OSS-be, állítsák ki pótlólag a szlovák áfa-t tartalmazó számlát és az OSS-en keresztül fizessék meg.
gattopardo

Felhasználói hozzászólás

Kedves Szakértő,

Köszönöm válaszát. Beregisztráltam. Azonban a regisztráció során (ahogy azt korábban már olvastam, hogy így lesz) nem enged a tényleges teljesítésre visszadátumozni az "igénybevétel kezdő napja" dátumnál.

Emiatt kérdéses számomra, hogyan állítsa majd ki ügyfelem a számlát, ha beiktatták a regisztrációt?
A teljesítés dátuma 07.04., amikor a koncertet adták, vagy legyen a teljesítés dátuma a számlakiállítás napja, és csak szövegmezőben tüntesse fel, hogy mikor történt a tényleges teljesítés? Elfogadná majd a negyedéves bevallás a 7.havi teljesítésű számlát, ha csak 09.01-től vehető igénybe a szolgáltatás?

Köszönettel:
Sz.Éva

Felhasználói hozzászólás

Tisztelt Szakértő,

Ügyfelem (magyarországi, ÁFA alany BT) kulturális szolgáltatást nyújtott Szlovákiában (gyerekzenekar).
(aznap két helyen, két partnerrel szerződve)

Általánosságban jelezte, és kérdezte, közösségen belüli mentes számlát állíthat-e ki. Mondtam, persze, vevő/szállító közösségi adószáma szerepeljen a számlán, stb...

Utólag derült ki, hogy a két megrendelő egyikének nincs közösségi adószáma. Ez még nem is lenne akkora baj... de nem is minősül adóalanynak (egy Polgári Társulásról van szó.... persze tudom, rögtön kiderült volna, már szerződéskötéskor, ha átküldi... de nem küldte).

7. hó eleji teljesítésről van szó, értelemszerűen a számla 8.hóban, ÁFA bevallási határidő előtt került hozzám feldolgozásra. Helytelenül, közösségi szolgáltatásnyújtásra hivatkozva ÁFA mentesen kiállítva.

Jeleztem az ügyfélnek. Próbáljuk megoldani, de nem egyszerű. A szlovák partner mondta, számlázzuk ki ÁFÁ-san, kifizeti. (persze, neki mindegy, nem vonja, le, elkönyveli bruttó módon). De így sem lenne szabályos a számla, hiszen ha jól tudom, emiatt be kellett volna jelentkezni odakint, adószámot kérni, stb... vagy legalább is OSS-be bejelentkezni és ott vallani, a számlát szlovák ÁFÁ-val kiállítani, stb...

De mindez utólag már nem lehetséges, ha jól tudom. Egyszerűen nem tudjuk, hogyan lehet ezt szabályosan javítani. A megrendelő még nem utalt emiatt. Ügyfelem azóta már le is stornózta a számlát :-(.
A művészeit azonban (akik beszámláznak) már ki kellett fizetnie.

Persze megy az ötletelés, átszerződni olyan szlovák partnerre, akinek van közösségi adószáma, és aki majd továbbszámlázza ottani ÁFÁ-val az eredeti partner felé közvetített szolgáltatástként... de ez sem túl nyerő, mivel a megrendelő pályázati pénzből finanszírozza a fellépést. Nem lenne túl szerencsés... na meg nem is szabályos (bár tény, hogy jelen esetben ez lenne a legszabályosabb utólagos megoldás az eddig felmerültek közül).

Van esetleg javaslata, merre induljunk? Vagy jelen esetben kérjünk hivatalos állásfoglalást a NAV-tól az adott helyzetre vonatkozóan? Kérvényezzük esetleg írásban a visszamenőleges OSS regisztráció-t, ha létezik ilyen? Mert szeretnénk szabályosan megoldani a helyzetet, de nem tudjuk, pontosan hogyan.

Köszönettel:
Sz.Éva

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.

Vissza az előző oldalra