Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Transzferár nyilvántartás, transzferár szabályzat készítése közép vállalkozás zépvállalkozáshoz kapcsolódóan


A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

hunaudit 2020-03-13 09:54:06

A középvállalkozás a többségi tulajdonú anya cégtől kapott hosszú lejáratra, visszafizetési határidő rögzítése nélkül kölcsönt, a szerződésben kamat kikötés is történt, de a kamatok éves elszámolása mellett azok kifizetése több éven át nem történt meg. A kamatok többször módosításra kerültek. A kölcsön szerződést és módosításait felvezettük a transzferár nyilvántartásba, és elvégeztük az összehasonlítást a banki THM-ek évenkénti figyelembevételével, amelyek alapján a kikötött kamatok nem érték el a banki THM mértékét. Egyéb szerződéses kapcsolat a kapcsolt anya céggel nem volt. Kérdésem, hogy ebben az esetben kell-e készíteni transzferár szabályzatot, arra hol találok útmutatást, mintát? Jogszerűen kéri-e a NAV átfogó ellenőrzés során a nyilvántartás mellett a Transzferár szabályzatot?

Témanyitó hozzászólás

Pap Attila Önadózó szakértő 2020-03-14 07:39:54

Sajnos harmat gyenge vagyok transzferárból, nem is készítek ilyet, mert őrült veszélyes terep, csak profik nyúljanak hozzá! A hangyányi ismeretem alapján viszont úgy gondolom, hogy nem a szabályzat a lényeg (és főként büntetendő annak hiánya), hanem maga a nyilvántartás. Megjegyzendő azonban, hogy a hatályos jogszabály mentesíti a nyilvántartás alól azokat az ügyleteket (jelen esetben a kamat), amelyek esetében az adóévi teljesítés pici értéke nem haladja meg az 50 millió forintot.
papattila

Szakértői hozzászólás

Összesen: 1 db hozzászólás


Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.


Vissza az előző oldalra