Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Hibás számla

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

magyar56 2020-10-24 19:46:33

Tisztelt Szakértő!
Egy szezonális kkv. május 29-én készpénzért vásárolt árut a szállítótól. Szezon végi bonus egyeztetéskor derült ki, hogy a számla nem a vevő nevére szól (a sofőr a kézi pda-n egy másik helység azonos nevű üzletére állította ki a számlát).
Kértük októberben a szállítót a vevő nevének és adószámának javítására.
A szállító egy Számlával egy tekintet alá eső okirattal, május 29-i eredeti teljesítési dátummal érvénytelenítette a hibás számlát.
A vevő új számlát kapott, amelyben a teljesítés dátumának október 20-át, kiállítás keltének és fizetési határidőnek szintén október 20-át tüntetett fel a szállító.
Véleményünk szerint az új számlán is május 29-ét kellett volna teljesítésként feltüntetni, hiszen az ügylet akkor valósult meg.
1.) Tehát ismét egy Számlával egy tekintet alá eső okiratban javítható a helyes teljesítési időpont. (?)

2.) Vevő negyedéves áfás.
Vevő részéről a javítás helyesen a II. negyedév önellenőrzésével, az áfa megfizetésével történik. (?)
3.) Az új számlában szereplő áfa tartalmat a IV. negyedévi bevallásban érvényesíthetjük. (?)

Köszönettel: Judit

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2020-10-25 08:13:45

Kedves Judit,
Véleményem szerint nem helyesbítő, hanem érvénytelenítő számlát kellett volna kibocsátani, mivel a vevő személye olyan adat, amit csak érvénytelenítés+új számla megoldással lehet reparálni. A helyes számlán a teljesítés időpontja 2020.05.29. Értelmezésem szerint nincs szükség önellenőrzésre, ha rendelkezésükre áll egy olyan hiteles számla, amely megalapozza a szabályos levonási jog gyakorlását is.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra