Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Közösségeb belüli értékesítés problémája

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

szifer 2013-10-01 13:40:45

Üdvözlök Mindenkinek!
Segítséget szeretnék kérni az alábbi témában:
Egyik ügyfél korábban közösségen belüli termékértékesítésre vonatkozó számlákat úgy állított ki, hogy nem számította fel az ÁFA-t, ugyanakkor nem szerepel a számlán a partner közösségi adószáma. Tudomásom szerint ilyenkor a közösség adószám hiánya miatt fel kell számítani az ÁFA-t.
A kérdésem az lenne, hogy ilyen esetben mi a teendő? Le kell rontani a korábbi számlákat és ki kell állítani az új, ÁFA-t is tartalmazó számlákat? A problémát nehezíti az, hogy a termékek már az partnereknél vannak, akik a korábbi (ÁFA nélküli) számlák ellenértékét egyenlítették ki. Előírhatom az ÁFA fizetési kötelezettséget ez esetben az ügyfélnek a 467-es és 867-es számlán, melyet meg is fizet az ügyfél a NAV-nak (és amelyet év végén adóalap növelő tételként is feltüntetek)? És természetesen az ÁFA bevallást önellenőrzöm és az ÁFA értékeket szerepeltetem a 07-es sorban.

Köszönöm szépen!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-10-01 16:46:58

Szifer,
Jaj, semmiképp nem kell áfa-t felszámítani, hiszen valós közösségi értékesítésről van szó, csak a bizonylatolás lett egy kicsit sánta. Erre való a "Számlával egy tekintet alá eső okirat", ebben közlöd a vevőddel, hogy mi maradt le tévesen a számláról. Azért az mégiscsak furcsa, hogy az A60-as összesítők hogy mehettek be közösségi adószám nélkül??? Hogy a VIES rendszer egy kicsit nehézkesen működik, az rendben van, de hogy a NAV ezt nem szűrte ki a 65-ös bevallásokból, ez nekem hihetetlennek tűnik.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

szifer 2013-10-02 13:44:59

Papati!
Köszönöm szépen!
Lehet, hogy kicsit félreérthető voltam. Nem a számla kibocsájtó adószáma maradt le, hanem a vevőé. Van jó pár számla, ahol lemaradtak a vevők közösségi adószámai. Én így értettem a kérdést.
Az A60-asok pedig nem lettek beküldve. Ezeket majd most fogom megtenni (sajnos az előző könyvelő enyhén szólva hanyag volt).

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-10-03 06:48:04

Nincs félreértés, megszerzed a partnerek közösségi adószámát és erről állítod ki a módosító bizonylatokat. Sőt az sem baj, ha nem tudod őket beszerezni, mert az A60-ason a vevő adószáma "x"-szel helyettesíthető annak hiányában. Az értékesítés közösségi, a magyar államot nem illeti meg az áfa.
Ha jól értelek, akkor eddig ezek az értékesítések egyáltalán nem szerepeltek az áfa bevallásban, semelyik soron.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

szifer 2013-10-03 08:20:19

Igen, jól értesz, eddig nem szerepeltek ezen összegek a bevallásban. Önellenőrizni kell majd jó pár időszakot. (Csoda, hogy az anyagot vissza tudta kapni az ügyfél a volt könyvelőtől).

Nagyon köszönöm a segítséged. :-)

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 4 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra