Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Közösségi értékesítés előlege

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

eszkoz 2021-12-01 11:56:09

Sziasztok! Egyik ügyfelemnek egy szlovák vevő átutalt 5 millió Ft előleget. Most mikor ellenőrizték, kiderült, hogy jelenleg nincs EU-s adószáma. (Régóta partnerek, eddig nem volt ilyen probléma, állítólag a jövő hónapban már lesz újra adószáma.)
Mi a helyes eljárás ebben az esetben? Áfásan állítja ki az előleg számlát és majd a végszámlát is, ha addig sem lesz adószáma?
Mi a teendő akkor, ha a végszámla kiállításakor már lesz EU-s adószáma? Köszönöm szépen! Emília

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2021-12-01 17:44:10

Kedves Emília,
Ha nem lesz a végleges teljesítéskor sem közösségi adószáma, akkor belföldi ügyletként lesz adóköteles, következésképp az arra fizetett előleg is áfa-s. Ha a végleges teljesítéskor már lesz közösségi adószáma és azt közli is az eladójával, akkor az előleg nem lesz adóztatási pont és az értékesítés is adómentes lesz.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

eszkoz 2021-12-02 09:59:06

Köszönöm szépen!

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra