Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Magyar adószámos külföldi vállalkozás áfa

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Ancsa1978 2016-10-13 12:22:50

Tisztelt Szakértő!

A következő esettel kapcsolatban kérem a segítségét:
Elnézést kérek előre, kicsit hosszú lesz, de nem tudom egyszerűbben....

Lengyelországban bejegyzett cég, mely rendelkezik magyar közösségi adószámmal (és forintban vezetett bankszámla számmal) megbízza egy Magyarországon bejegyzett, magyar és közösségi adószámmal rendelkező céget, hogy egy magyarországi gyárban szerelési munkálatokat végezzen.
(A magyarországi gyárban a lengyel cég a fővállalkozó és a magyar céggel, mint alvállalkozóval szerelteti össze a gépeit).
A lengyel céggel kötött alvállalkozói szerződésben a vállalási ár: FT+áfa meghatározással szerepel.
Ugye közösségi értékesítésnél/szolg.nyújtásnál nincs a számlában áfa tartalom, de jól gondolom, hogy mivel magyar adószámmal rendelkezik a külföldi vállalkozás, így áfatartalommal kell kiállítanom a számlát, amelyet én majd befizetek, a lengyel cég pedig adószám birtokában visszaigényel?
Az áfabevallás melyik sorában kell szerepeltetnem ezt a számlát?

Köszönettel:
B.Anikó

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-10-14 10:07:52

Anikó,
Kérdés, hogy az említett cégnek csupán magyar adószáma van vagy magyarországi gazdasági letelepedettsége is? Ugyanis, ha nincs állandó telephelye Mo-on (azaz nincs gazdasági letelepedettsége), akkor a számla adómentes közösségi szolgáltatás címén. Ha nem csupán adóregisztrációról van szó, akkor belföldi ügyletként a számla adó felszámításával készül.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra