Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Módosított német számla

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

evike.nyika 2016-10-17 16:26:32

Tisztelt Attila!

Fuvarozó alkalmazottja lerobbant tgk-val Németországban. A sofőr elfelejtette bemondani az uniós adószámot így áfásan lett kiszámlázva a közösségen belüli szolgáltatás nyújtás szeptemberi dátummal. Majd ezt észrevéve szóltak a cégnek és küldött egy módosított számlát októberi dátummal amin már nincs rajta a német áfa. A kérdésem az lenne, hogy az A60-as bevallásban milyen dátummal kell betenni ha havi bevalló a vállalkozó, illetve hogyan kezeljem ezt? A számlán vannak alkatrészek és szolgáltatás is, ez esetben ez termékértékesítés vagy szolgáltatás lesz? Köszönöm!

Évi

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-10-18 06:09:15

Évi,
Mivel szerviz szolgáltatást vettek igénybe, ezért a főügylet a szolgáltatás, a számlán található alkatrészek csupán a főügylet járulékos (anyag)költsége, osztják a szolgáltatás adójogi sorsát (Áfa tv. 70.§).
Az említett közösségi szolgáltatás teljesítési időpontját az Áfa tv. 60.§-a alapján kell meghatározni. Ha az ellenérték megtérítése még szeptemberben megtörtént, akkor a szeptemberi bevallásokban a helye. Egyéb esetben a helyes bevallási hónap az október.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-10-18 06:10:52

Bocsánat, figyelmetlen voltam: a 60.§ (5) alapján mindenképp szeptemberben kell bevallani.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra