Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Tagi kölcsön kimutatása TAO bevallásban

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

kiss.dora85 2014-01-16 14:57:29

Kedves Fórumozók,

Tagi kölcsönt kellene betennem egy cégbe, viszont egy fórumon azt olvastam még 2013 novemberi cikk, hogy a tagi kölcsön adott évre vonatkozó része esetében az adott évi TAO bevallásban, ami most 2013 lesz, ki kell mutatni a kölcsönt adott tag adatait. De annyira nem volt egyértelmű az ottani fórumon sem, hogy ezt hol, melyik soron/lapon, és egyáltalán így van-e.

Ti tudtok erről valamiféle tájékoztatást adni számomra?

Köszönöm,

Dóri

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2014-01-16 17:58:22

Dóri,
Azt nem árulom el, hogy melyik soron kell erről számot adnod, neked is maradjon kutatni valód :))
Ugyanakkor a hír igaz: 2013.01.01-jétől hatályos a Tao tv. 6.§ (9)c) pontja, amely az elvárt adóalap meghatározását érinti.
"c) a magánszemély taggal szemben fennálló kötelezettség napi átlagos állományának (ide nem értve az áruszállításból és a szolgáltatásból származó kötelezettséget, továbbá a megállapított, de ki nem fizetett osztalék kötelezettségként kimutatott összegét) az adóévet megelőző adóév utolsó napján a magánszemély taggal szemben fennálló kötelezettségét (ide nem értve az áruszállításból és a szolgáltatásból származó kötelezettséget, továbbá a megállapított, de ki nem fizetett osztalék kötelezettségként kimutatott összegét) meghaladó összegének az ötven százaléka."
papati

^{Szakértői hozzászólás}

kiss.dora85 2014-01-17 14:21:06

Köszi :) Ezt már Én is megtaláltam , sőt azt is melyik soron kell majd kimutatni a TAO bevallásban.:)
Arra tudsz nekem tanácsot adni, hogy ha ugyanez a cég, akinek az anyagi helyzetét egyáltalán nem követte eddig nyomon az előző könyvelője, én megkaptam a céget 2013 december hónapban, kiderült már van a cégben 650.000 FT tagi hitel, de most be kellett tennem újabb 709.000 FT-ot mivel a pénztára több millió minuszban állt, hogy ezt hogy fogja visszafizetni, az már kérdéses..
Én ahogy tudom a tagi hitelt 2 féle módon lehet gyakorlatba visszafizetni:
1. pozitív nyereségből
2. Elengedett követelésként kell feltüntetni, ha elévül a kötelezettség, de akkor meg 98-as rendkivüli bevételbe kell betenni, és a TAO mellett, még 21 %-os ajándékozási illetéket is kell utána fizetni.

Az az én kérdésem, ha van tagi hitelem 01, 04, 07 hónapról 2013-as évről, akkor azok 1 év múlva, tehát 2014 01,04,07 hónapban évülnek el, ha addig nem képes visszafizetni a Cég a tulajdonosának, és akkor azokat majd a 2014-es TAO bevallásban állítom be mint rendkivüli bevétel igaz?
De ami áthúzódott 2012-ről és nyitóként megjelent 2013.01.01 napon az már egyértelműen a 2013-as TAO bevallásba kerül bele mint rendkivüli bevétel , jól gondolom? Azt nem tudom , ha ez egy 150.000 FT, akkor ezután van-e ajándékozási illeték, vagy mi a minimum határa...?

Nagyon köszönöm,

Dóri

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2014-01-17 15:27:08

Dóri,
1.- Az ajándékozási illeték általános mértéke 18%.
2.- Nem igazán értem: 1év múlva ELÉVÜL a tagi kölcsön?? Mivel itt elakadtam, nem tudom értelmezni az azt követő gondolataid.
3.- A "150eFt-os illetékmentes" gondolatod téves, mivel a tagi kölcsönről minden esetben okiratot kell kiállítani. Ilyen esetben pedig az illetékkötelezettség összeghatár nélkül fennáll.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

kiss.dora85 2014-01-17 15:56:34

Papati,

2: Úgy értettem azt, hogy én azt olvastam, hogy ha egy éven belül megtörténik a visszafizetése a kölcsönnek, akkor azt 451-be kell tenni, de ha egy éven belül nem történik meg a visszafizetése , akkor vagy át kell tenni 441-re vagy , mivel elévülési időn belül nem teljesítette a visszafizetést, az elengedésnek minősül és megy 98-ba.. Mivel ezekről nem készült okirat, így sajnos én próbálnám az amúgy is veszteséges vállalkozásnak a legkedvezőbb megoldást kitalálni erre. A korábbi kölcsönöket nem én állítottam be, én csak 2013 12 hónaptól csinálom a cég könyvelését.. Már kölcsönnel kaptam. Az egyik 150.000 FT 2012-ről jött, és kettő 2013 01,04 hónapról... Amiket az előző könyvelő 451-re tett, ebből gondoltam, hogy 1 éven belül rendezni szándékoznak... Csak engem nem tájékoztatott semmiről az ügyvezető...

Így már segítettem?

Dóri

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 4 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra