Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Tehergépkocsi vásárlás

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

tamasinet 2021-06-20 18:16:54

Tisztelt Szakértő!
Cégünk egy tehergépkocsit vásárolt egy nagy magyar autó-márka kereskedőtől. Az autó átadása előtt megegyezés szerint három díjbekérőt küldtek mi azokat kiegyenlítettük, ezután kiállították az előleg számlákat. Az átvételkor nem végszámla került kiállításra, hanem mind a három előleg számlára kiállítottak egyenként egy-egy jóváíró számlát és egy számlát a teljes vételárról (itt már nem volt fizetendőnk, hiszen az előlegekkel kiegyenlítettük a teljes vételárat). Az átadáskori teljesítés dátuma lett a teljesítés dátuma a jóváíró számlákon és a teljes vételárú számlának is. Szerintem ez nem helyes, hiszen végszámlát kellett volna kiállítaniuk, amiben levonásra kerültek volna az előlegek. A kereskedés azt állítja, hogy ez helyes így, hiszen ők mindig mindenkinek így állítják ki a számlákat. Teljesen elbizonytalanodtam, hiszen egy elég nagy nevű, évek óta működő kereskedésről van szó. Kérem a segítségüket abban, hogy helyesen állították-e ki a számlákat. A csavar az egészben, hogy euróban állították ki a számlákat, és az előleg számlák teljesítésekor (teljesítés dátuma szerinti MNB árfolyam) magasabb volt az árfolyam, ezért több ÁFA-t igényeltünk vissza, mint kellett volna, mert most jóváírták az előleg számlákat és a most kiállított számla a teljes árról kevesebb ÁFA-ra (árfolyam miatt) jön ki. Az ÁFA M-es lapjával is problémám volt, hiszen nem előlegként tudtam felvinni, hanem sztornó számlaként a K2-es lapra. Nem tudom így helyes-e, de a 2-es lapra előlegként nem tudtam felvinni, mert mínusszal nem lehet rögzíteni. Esetleg ezt máshogyan kellett volna megoldanom?
Tisztelettel:
NU Mónika

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2021-06-21 14:55:54

Kedves Mónika,
Ismét egy olyan eljárás, ami az online jelentések időszaka előtt még úgy-ahogy elment (bár már akkor is szabálytalan volt), de jelenleg meg már fenn is akad a rendszeren. Szóval én is azt gondolom, hogy szabálytalan az akármilyen nagy nevű kereskedés számlázási gyakorlata, a helyes eljárás a végszámla készítése lenne, melyben elszámolásra kerül mindhárom előleg (nem lehet érvényteleníteni az előlegeket, hiszen maga az értékesítés is teljesedésbe ment). Ha így jár el a számla kibocsátója, akkor nincs az árfolyamok miatti áfa különbözet, ami nem is lehet, mert ugyanazon összeg csak egyszer képezhet áfa alapot és annak értelemszerűen csak egy árfolyama lehet.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra