Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat

ÁFA többlet rendezése a számlakibocsátónál

Címkék: adóellenőrzés, adóhiány, áfa könvyelése

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

hikaro 2014-01-14 18:09:11

Segítséget szeretnék kérni az alábbi témában. X cég bérleti díjat számláz Y cégnek 2010-ben. Y cég-nél adóellenőrzés történik, mely során megállapításra került, hogy a számla ÁFA érték nem igényelhető vissza, mert ÁFA mentesen kellett volna a számlát kiállítani. Y cégnél így adóhiányt állapítottak meg, Jogerős határozat 2013 évben készült el. 2010 évi adóhiányt ( ÁFÁ-t) 2013 évben a határozat alapján könyvelhetem. Viszont X cég aki a számlát kibocsátotta miként oldja meg az ÁFA könyvelését? A z Y cég határozata alapján vegyes tételként könyvelhetem az ÁFA csökkenést
2013 évben? Elég magas az összeg 1M Ft. Akkor 2013 évi Áfa bevallásban jelenik meg a rendezendő ÁFA összeg. Vagy stornó számlát állítson ki x cég és Áfa mentsen újra számlázza le a bérleti díjat? 2010 évi ÁFA bevallásban önellenőrzéssel rendezze az ÁFA összegét?
X cégnél nem volt adóellenőrzés.

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2014-01-14 21:25:41

Helyesbítő számlát kell "X"cégnek kiállítani és annak alapján fogja "Y"cégnek visszafizetni a jogtalanul felszámított áfa összegét. Nem kell/nem lehet "X"-nek önellenőrizni, mivel az Áfa tv. vadonásúj153/A-D szakaszaiban így rendeli (bár más megfogalmazásban, de ez már 2013-ban is így volt).
papati

^{Szakértői hozzászólás}

hikaro 2014-01-15 08:42:28

Nagyon szépen köszönöm a válaszod.
Még egy kérdésem lenne. 2013-ban a helyesbítő számla könyvelésre kerül. Ez által az ÁFA rendeződik.
2010 évi mérleget, társasági adót, iparűzési adót ellenőrizni kell?
Kati

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2014-01-15 08:51:59

Kati,
Társasági adót, iparűzési adót nem érint, így az önellenőrzés fel sem merülhet. Ami a beszámolót illeti, ha a hiba jelentősnek minősül, akkor a 2013.évi beszámolót 3oszloposra kell készíteni és a kiegészítő mellékletben pár mondattal indokolni.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

hikaro 2014-01-15 11:14:40

Attila!
Azért gondoltam, hogy érinti a TA, IPA bevallásokat, mert az ÁFA összeget X cégnél az árbevételt érint. 2010 könyvelés 311/911,467 (rossz) helyesen ÁFA nélkül 311/911 az 1 M ÁFA -t árbevételben kellett volna lennie, ha helyesen történik a számla kiállítása.

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 4 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra