Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat

Jelentős összegű hiba

Címkék: önellenőrzés, jelentős összegű hiba

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

martibakos71 2013-11-19 22:50:12

Kedves Fórumozók!
Egy Kft. 2012.évi áfa bevallását kellett önellenőrizni 2013.szeptemberében. Az önellenőrzés fizetendő áfa növekedést mutatott ki és a különbözet jelentős. Közben a céget felszámolás alá vonták 2013.októberében. Azt tudom, hogy a felszámolás kezdete előtti napra meg kell csinálnom a beszámolót, ami a jelentős hiba miatt 3 oszlopos lesz, azonban a 2012.évi társasági adóbevallással kapcsolatban nem tudom pontosan hogyan kellene eljárnom, azt is önellenőriznem kell, de hol,hogyan mutatom ki ezt a jelentős öszegű hibát? Még nem csináltam sem 3 oszlopos beszámolót és TAO bev.önellenőrzést sem, eddig...Kérném a sürgős segítségeteket, mert a 30 napból, ami a rendelkezésemre áll, csak 15 maradt, az ügyvezető csak most adta oda a kiértesítő levelet, mert persze fogalma sincs mennyi a tennivaló.
Előre is köszi!
Márti

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-11-20 07:18:40

Márti,
Induljunk ki abból, hogy mondjuk egy bevételi számla könyvelése maradt el. Mivel lezárt üzleti évet már nem lehet megnyitni, ezért a hibát mindenképp 2013 szeptemberében kell könyvelni. A háromoszlopos beszámoló miatt a tételt külön főkönyvi számlán célszerű könyvelni, hogy annak hatása kiszűrhető legyen a főkönyvi kivonatból is. A társasági adóbevallást úgy kell önellenőrizni, mint pl. a 65-ös, az 53-as bevallásokat, azaz készítesz egy helyes bevallást és az önell. mellékletén kimutatod az adó kötelezettség változást (a pontosabb technikai eljárásra szerintem menet közben Te is rájössz vagy ennek hiányában a 40-es vonalon segítenek). A beszámoló középső oszlopa fogja tartalmazni a hiba hatásait: az eredménykimutatásban az elmaradt bevételt és ennek társasági adó vonzatát, a mérleg a mérleg szerinti eredmény növekedést, a társasági adó növekedést, az áfa kötelezettséget, eszköz oldalon pedig a vevő/pénztár növekedést. Az egyes tételek természetesen a hiba jellegétől függően változhatnak, de mivel nem ismerem pontosan a hibát, így csak a fenti példát vezettem le.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

martibakos71 2013-11-20 21:08:02

Kedves Papati!
Köszönöm a gyors és részletes választ, megerősítést kaptam a beszámolóval kapcsolatban és a TAO bevallás önellenőrzésére vonatkozó útmutatót is külön köszönöm! Most már csak el kell készítenem.... :)
Üdv.: Márti

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra