Esettanulmány közérdekű bejelentésről

SZJA 2012-07-12

Nyomtatás

Forrás: www.nav.gov.hu | Szerző: NAV Észak-magyarországi Regionális Adó Főigazgatós

Címkék: névtelen bejelentés, vagyonos, közérdekű

Fontos tudni, hogy a NAV minden közérdekű bejelentéshez kapcsolódóan elvégzi a kockázatelemzést, a vagyonfeltárást és ahol indokolt, elrendelésre kerül a vagyonosodási vizsgálat.

A NAV egyre több állampolgári bejelentést kap magánszemélyek vagyonára vonatkozóan, sokakat irritál például, ha valaki nagy értékű gépjárművel utazgat. Az egyik bejelentőnek is borzolta a kedélyeit ez a jelenség, ezért nem volt rest kiülni az út szélére, és felírogatni az elhaladó járművek rendszámait. Ha már feljegyezte, el is küldte azokat az adóhatóság részére.

Az egyedi kockázatelemzés feltárta, hogy az egyik gépkocsi tulajdonosa a jelzett gépjárműn kívül az elmúlt években további három nagy értékű személygépjárműre is szert tett, emellett két ingatlant is vásárolt. A gépjárműveket adta-vette, a két ingatlanból egyet szintén értékesített.

A magánszemély semmilyen dokumentumot nem bocsátott az ellenőrzés rendelkezésére, ám ezzel nem tudta megakadályozni a vizsgálat lefolytatását. A hatósági nyilvántartások, banki megkeresések, az ügyletekben résztvevők nyilatkozatai szolgáltak alapul az ellenőrzéshez. Ezekből derült ki, hogy a magánszemély az ingatlanokat kizárólag készpénzért vásárolta, a gépjárművek vásárlásához pedig hitelt is vett fel, melyet rendszeresen törlesztett.

A revízió feltárta, hogy az adózó bevallott jövedelme mindezt nem tette volna lehetővé, ugyanis személyi jövedelemadó bevallásaiban a minimálbér összegével közel azonos jövedelmet mutatott ki.

A vagyonosodási vizsgálat 39 millió forint eltitkolt jövedelmet állapított meg a magánszemélynél, amely 19 millió forint adófizetési kötelezettséget eredményezett.

Fontos tudni, hogy a NAV minden közérdekű bejelentéshez kapcsolódóan elvégzi a kockázatelemzést, a vagyonfeltárást és ahol indokolt, elrendelésre kerül a vagyonosodási vizsgálat.

FIZESSEN ELŐ 2024-RE AZ ÖNADÓZÓ ÚJSÁGRA ÉS ONLINE CSOMAGJÁRA!
Önadózó - okos újság okos cégeknek és könyvelőknek! Velünk 2024-ben is könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. Az Önadózó az egyik legnagyobb terjedelemmel jelentkező havi szaklap. Igen gazdag az archívumunk, az előfizetéssel ingyenesen hozzájuthat a megelőző évek lapszámaihoz. Az egyes lapszámok tartalma online elérhető, illetve mobiltelefonon is. Online csomagunk: Számviteli szabályzatok 2024 ● Cafetéria szabályzat 2024 ● Pénzmosás elleni szabályzat csomag ● GDPR Segédlet, ● Gyorskérdés szolgáltatás a honlapon,● Segédletek + Mérlegképes és adótanácsadói kreditek ● Ingyenes e-könyvek és vásárlási kedvezmény az Önadózó Webáruhgázban ● Egyes Kulcs-Soft programok előfizetőknek ingyenesen ● Előfizetni itt lehet: https://www.onadozo.hu/elofizetes-az-ujsagra/