Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

1865 M lap

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

kollarc 2018-09-06 15:22:49

Tisztelt Szakértő!
Belföldi partnerünktől havonta kb.100 db szállítói számlánk van.A két cég közötti szerződés szerint a havi forgalom után visszatérítést kapunk.Partnerünk 1 db jóváíró számlát küld augusztusban a júliusi forgalom utáni visszatérítésre. A számlában felsorolja az eredeti számlák sorszámát,összegét, és a visszatérített összegeket.A keletkezett jóváíró számlát szerepeltetni kell az M lapon,mivel áfa tartalma 100 e Ft felett van.
Ha a felsorolt számlákat egyedenként vizsgálom,kb.60%-a egyedenkénti bevallási kötelezettséges,a többi nem.
Hogyan kell ezt a jóváíró számlát az M lapon szerepeltetni?( negatív összegű számát csak a korrekcós lapon lehet szerepeltetni.)
köszönettel: Cecília

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-09-07 19:05:03

Kedves Cecília,
Szerintem erre nem ad pontos választ a törvény szövege. Ha a szigorúbb álláspontot veszem, akkor minden olyan számlát fel kellene sorolnom az M-es lapon, amelyet módosít az összesített helyesbítő számla. Ha a megengedőbb álláspontot (én ezt képviselem), akkor csak azokat jelentem, amelyeknél az eredeti számla adótartalma elérte a 100eFt-ot és magát a helyesbítő számlát. Megjegyzendő, hogy a kibocsátónak a helyesbítő számla tekintetében nincs jelentési kötelezettsége a negatív áfa miatt.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra