Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

71-es lekötött tartalék

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Ceasar 2019-03-24 10:43:54

Kedves Attila,

Kft áttért jan.1-től KIVA alá. Van neki fejlesztési tartaléka (lekötött tartalék). A 71-es nyomtatvány azonban ilyen sort nem hoz. Ilyenkor az eredménytartalék sorba kell beírni annak ellenére, hogy számvitelileg nem kell átvezetni? A KIVA tv szerint nincs szükség korrekciós tételre és 4 éven belül a KIVÁsok is felhasználhatják a TAO alatt képzett fejlesztési tartalékot.

Köszönöm
Ceasar

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2019-03-26 05:54:46

Kedves Ceasar,
Nem feltétlen kell megijednie, a 71-es bevallás a 29-eshez képest kevesebb adatot tartalmaz, ebből viszont nem következik az, hogy az egyes sorok tartalma megváltozna. Azaz a lekötött tartalékot nem lehet az ET soron szerepeltetni, ez sértené a Szt. rendelkezéseit (és nem tenné lehetővé a tao alap csökkentést), aminek viszont alanya marad a kivás is.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra