Gyorskérdés
ART - Adókötelezettségek, adóbevallás, adófizetés és adóelőleg fizetés, bizonylatok kiállítása, és a nyilvántartás szabályai, adatszolgáltatás, jogkövetkezmények, intézkedések

A60 adatszolgáltatás

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Gabi78 2016-01-21 05:44:42

Tisztelt Önadozó!

2015.12.31 teljesitésű külföldi szolgàltatàst vettünk igénybe. Szàmla kelte 2016.01.06. Szàmvitelileg 2015-öt érintené, àfailag 2016-ot az ügylet.
Az A60-at melyik időszakra kellene beadni? A könyvelő program 2015 re hozza. Az áfa trv szerint a szolg. igénybevétele a szla kelte, vagy legkésőbb a telj időpontját követő hó 15-e.

Év közben is fennáll a fenti eset, hamarabb vallják be az áfa bevallásban és az A60-ban a levonható-fizetendő adót. Pl: Jún 1-e a szla kelte, számviteli teljesítése máj 31. Ekkor is májusban könyvelik le fizetendő-levonható áfát, valamint az A60, és a 1565-ben is ekkor szerepel.

Mi a helyes eljárás? Véleményem szerint a szla keltére kellene bevallani az áfát és az adatszolgáltatást is.

Köszönjük előre is a választ!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-01-21 07:00:23

Az igénybe vevő adómegállapítási kötelezettségének az időpontját az Áfa tv. 60.§-a határozza meg. Ennek alapján osztom a véleményét, hogy a kérdésbeli esetben a számla keltének (a bizonylat kézhezvételének) időpontja lesz a meghatározó (2016 januárja), feltéve, hogy az ellenérték megfizetése ezt az időpontot nem előzi meg. A számviteli elszámolás az áfa rendelkezésektől független.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

europack 2016-01-21 15:49:49

Üdv. Mindenkinek!
A 60. § (5) alapján + 140. § a)+37. §(1)...stb az uniós külföldi szolgáltatás alaphelyzetben nem a teljesítés időpontja szerinti időszakban adózik? Emese.

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-01-21 16:17:26

Emese, nyertél, Gabi78-tól meg kiemelt bocsánat a dezinformálásért.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 3 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra