Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Áfa alanyi mentes határ túllépés

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

level07 2013-12-27 11:01:35

T. Szakértő! A következő kérdésre szeretnék választ kapni: Egyéni vállalkozó ez év 04.19-én kezdte meg tevékenységét Áfa alanyi mentesként. A 6000 ezer Ft-os értékhatár arányosítását (12.31-ig 257 napra vetítve) minden hónapban meg kellett-e vizsgálni, hogy a tárgyhónapban elérte-e arányosan a bevételi határt (Pl. én úgy számoltam, hogy a tevékenység kezdetétől hány nap telt el, erre az időszakra arányosan mennyi összeg fér az alanyi mentes határba, és megnéztem az addig elért bevételhez (ezt így kell vizsgálni?) Ha így kell számolni, akkor ebben az esetben pl. 04.19-05.31-ig 706eFt arányosan a bevételi határ, a tényleges bevétel 1.235eFt. Vagyis, már az 5.hónapban meg kellett volna osztani a bevételt áfásra és mentesre?
Attól az időponttól, amikortól áfás az ev., hogyan tudja visszamenőleg a pénztárgépben (cukrászda) korrigálni, mivel a könyvelési anyag most került átadásra, és a bejelentés is elmaradt és az áfa bevallás is. Szíveskedjen választ adni. Köszönettel Bné

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-12-27 16:01:41

Szerencsére nem így kell vizsgálni. Ha az áprilisban kezdő vállalkozó az év hátralévő részében működő vállalkozás lesz, akkor a 2013.évi kerete 4.224eFt. Ha ezt 2013.12.31-ig nem lépi túl, akkor az alanyi mentessége nem veszik el. Ha eléri 2013.év folyamán, akkor az lesz az első áfa-s bevétele, amellyel átlépi az említett összeghatárt.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

level07 2013-12-28 04:13:25

Köszönöm a választ, még az lenne a kérdésem, hogy a 4.224 eFt határt elérte november 20-án, akkor 21-től áfásan kellett volna a pénztárgépbe ütni a bevételt. Mivel ez a mai napig nem történt meg, hogyan lehet korrigálni? A teendő most legelőször az, hogy a 101E nyomtatványon áfa alanynak bejelentkezik a NAV-nál és majd januárban áfa bevallást kell adnia? A pénztárgépet át kell állítatnia áfásra?

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-12-28 07:46:01

Ez nem naphoz, hanem beütéshez/nyugtához kapcsolódik. Az a bevétel lesz az első áfa-s, amelyikkel átlépi a határt. Az összes ezt követő mind áfa-s, a pénztárgépet azonnal át kell/ett volna állítani, illetve átállításig csak kézi nyugtát lehetett volna alkalmazni. Igen, a változást be kell jelenteni és a gyakoriságnak megfelelően bevallást benyújtani. A gépi nyugtákat ugyan már nem lehet utólag módosítani, azonban a vonatkozó beütéseket úgy kell tekinteni, mint amely összegek tartalmazzák a forgalmi adót is és a bevallásban ennek megfelelően kell figyelembe venni. Komoly esélye van egy nem vidám összegű mulasztási bírság kiszabásának is a változásbejelentő beküldését követően.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

level07 2013-12-28 08:38:24

Köszönöm a válaszokat!

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 4 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra