Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Áfa bevallás partnerenkénti adatszolgáltatás

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

farkastimea 2019-01-17 20:50:10

Tisztelt Szakértő!
A következő két ügylet kapcsán szeretném véleményét kérni a 1865 ÁFA bevallás "M" lapján, mely szerint:
1. Őstermelőktől felvásárlási jegyen terményt vásárolunk fel, mely 12%-os kompenzációs felárat tartalmaz. Kell-e jelentenem terméket beszerzőként, amennyiben a kompenzációs felár meghaladja a 100 ezer Forintot, vagy a kompenzációs felár nem minősül áthárított áfának és ezt nem kell szerepeltetnem az "M" lapon, mint ahogy az online számla adatszolgáltatásban sem jelenik meg?
2. Adott bevallási időszakon belül előleg- és végszámla kiállítására sor kerül partnerünk részéről társaságunk felé. Az előleg számla áfa tartalma 200.000 Ft, a végszámlában visszaigényelhető áfa (teljes ügylet, csökkentve az előleg áfájával) pedig 500.000 Ft. Teljes ügylet áfa tartalma 700.000 Ft. Ez esetben mindkét számlát szerepeltetnem kell adott időszaki bevallásban? Vagyis egyik soron a 200.000 Ft áfát tartalmazó előleg számlát, következő soron pedig a 700.000 Ft áfát tartalmazó teljes ügylet értéket (nem pedig az 500.000 Ft különbözetet)?
Segítségét előre is köszönöm!
Tímea

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2019-01-19 14:32:53

Kedves Tímea,
1. Nem kell jelenteni, mert a felvásárlási jegyen nem áfa áthárítás történik, hanem kompenzációs felár térítés.
2. Ebben az esetben elegendő csak a végszámlát szerepeltetni, teljes összegben.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra