Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Áttérési különbözet számolása

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Feczkó Zoltán 2024-01-31 19:07:01

Tisztelt szakértő!
Alapítástól (2018-tól) kezdve kivás cég 2023. 11. hóval kiesik KIVA-ból és TAO-s lesz. Áttérési különbözet számolása érdekelne. KIVA alanyisága alatt (2018-2023 11.) hó között AEE-je összesen: 39.543eFt. KIVA alanyiság alatt összesen 25.186 könyv szerinti értéken szerzett be tárgyi eszközt. KIVA időszaka alatt 6.675eFt KIVA-t fizetett. Ez ha jól számolom 7.681eFt pozítiv különbözet. Viszont van egy olyan csökkentő tétel még, hogy "kiva-alanyiság időszaka alatt keletkezett, még fel nem használt elhatárolt veszteség összege". 2018 és 2019-ben veszteséges volt a cég és az AEE -15.820eFt volt összesen. Ezt még levonhatom, úgy hogy az összesen kiva alanyiság alatt keletkezett AEE-ben már benne van (vagyis a 39.543eFt-ban)? (osztalék, kivont tőke nem volt) Mennyi így az áttérési különbözetem?

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2024-02-02 08:47:31

Kedves Zoltán,
A 2018-tól képződött adózás előtti eredményből le kell vonni a megfizetett, [...]

^{A szakértői válasz teljes tartalma bejelentkezés után tekinthető meg.}

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra