Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Devizás előleg és végszámla árfolyama

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Ancsa1978 2016-12-13 09:54:35

Tisztelt Szakértő!
Belföldi vállalkozás szintén belföldi vállalkozásnak devizában állít ki előlegszámlát. Ekkor a forintosításkor figyelembe vett árfolyam a pénzügyi teljesítés napi árfolyamával egyezik meg (ez is szerepel az előlegszámán a teljesítés időpontjaként).
Véleményem szerint a végszámlában (a tényleges teljesítést követően) az előleg visszavonása az eredeti árfolyamon kell hogy megtörténjen.
Tehát a végszámlában 2 árfolyam lenne, egy árfolyam a teljes végösszegnek és egy árfolyam a levonandó előlegnek.
Sajnos a számlázó programomban technikailag a végszámlában csak egy árfolyam (tényleges teljesítés napi) adható meg így viszont a számla szerintem nem helyes és a vevőktől kapott előleg kartonon is különbözet keletkezik az előleg levonásakor, a befizetendő áfa helyes kiszámításáról már nem is beszélve.
Hogy tudom ezt technikailag kivitelezni, hogy minden törvényi előírásnak megfeleljek?
Pl: az előleg visszavonását külön számlával érdemes kiállítani az eltérő árfolyam miatt? Helyes ez így?

Válaszát előre is köszönöm!
B.Anikó

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-12-14 05:55:25

Anikó,
Egyetértek, az előleg elszámolásakor az eredeti árfolyamot kell alkalmazni és csak a fennmaradó összegnek lesz új árfolyama. De a számla ettől függetlenül szerintem helyes, mivel a szoftvernek csak az áthárított áfa összeget kell forintban közölnie, ami jelen esetben csak a különbözetre jutó áfa, erre az összegre pedig helyes az új árfolyam. A könyvelésben való rögzítés ettől eltér, de azt nem kell a számlán megjeleníteni.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra