Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

DKV számla

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Kvirag 2014-12-11 22:16:47

Tisztelt Szakértő,
Fuvarozó cég DKV-tól kap forintos számlát, ahol mellékletenként vannak a különböző országok számlái. Vannak amelyiken áfásan van az üzemanyag, a másikon áfa nélkül a autópályadíjak.
Így könyvelem T5-K454, ha van külföldi áfa T368-ra megy, és Elekáfán visszaigénylem. A60-s-ba nem állítom be, nem szedem szét, hogy melyik áfás, melyik nem. Valamelyik számla mellékletre rá van írva, hogy Ön az adófizetésre kötelezett. Kérdésem, akkor ezt be kell tenni az összesítőbe.
Megjegyezné, hogy a számlákon fel van tüntetve, hogy a kapcsolattartó a magyar MOL.

Köszönöm a segítségét.

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2014-12-12 15:26:10

Virág,
Mivel az üzemanyag esetében nem igazolható a számla kiállítója számára, hogy elhagyta az ország területét, ezért az csak a nemzeti áfa felszámítása mellett kerül kiszámlázásra. Ezt az áfa-t ELEKAFA-val lehet visszaigényelni. Ebből következően könyvelni is nettó+áfa-ra kell, szabályosan a 466 egyik alszámlájára (de nem főbenjáró bűn a 368-as számla használata sem), természetesen A60-asra nem kerül, mivel a 65-ös bevallásban sem szerepel.
Az autópályadíj esetében a főszabály érvényesül, azaz az igénybe vevő magyar adóalany számolja el a forgalmi adót, ezért szerepel a számlán adómentesen. Ez a tétel bekerül a 65-ös bevallásba és az A60-as összesítőre is mint közösségi szolgáltatás igénybe vétele.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

Kvirag 2014-12-15 21:47:51

Köszönöm

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra