Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Elévült rabatt elszámolása

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Nem létező felhasználó 2015-05-20 12:04:09

Attila, A segítségét szeretném kérni az alábbi kérdésben. A külföldi (Úniós) beszállítónk a forgalom alapján, a tárgy évet követően kedvezményt ad, az első években (elévülési időn túli időszakról van szó 2001-2007) ezeknek a tételeknek az elszámolása elmaradt. 2014-ben derült ki, hogy a folyószámla eltérés erre vezethető vissza. Kérdésem, hogy ebben az esetben hogyan korrigálható ez az eltérés? Elszámolhatjuk-e tárgyévi 2014-es rendkívüli bevételként, ha igen, az adóalap csökkenthető-e ezzel a tétellel? Az összeg jelentős, a mérlegfőösszeg 13%-a, az éves árbevétel 10%-a körül van. Válaszát előre köszönöm, Eszter

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2015-05-21 07:09:41

Eszter,
Mivel a követelés jelenleg is fennáll és a kötelezett is elismeri azt, ezért azt könyvelni szükséges. A javítást 2014-ben kell elvégezni, külön főkönyvi számlán egyéb bevételként. A 2014.évi beszámoló 3 oszlopos formában készül, a kiegészítő mellékletben szöveges indoklással. Mivel az eredeti 29-es bevallások már nem helyesbíthetők, így a tárgy évi 1429-es bevallásban lehet a tételt leadózni.
A végére hagytam: felvet némi gyanút, milyen beszámolót alátámasztó leltárak készültek az elmúlt 7évben, mennyiben tekinthetők a korábbi évek beszámolói hiteles bizonylatoknak?
papati

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra