Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

EU-s áfa

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

35675 2017-01-07 18:01:17

Tisztelt Szakértő!
Az lenne a kérdésem, hogy egy kft, akinek nincs közösségi adószáma Szlovákiából rendelt terméket. A szlovák partner 20 %-os áfát számolt fel.
A megrendelő lapon Ft-ban van a rendelés leadva. Az áruval együtt a számla eur-ban áfával együtt érkezett. A szlovák cégnek a "közösségi adószám megerősítésénél" próbáltam meggyőződni róla. Sajnos nem rendelkezik közösségi adószámmal.
A kérdésem, hogy ebben az esetben jogszerűen hogyan tudom az áfát bevallani.Maga az összeg 20.000 Ft alatt van. Mi lenne az áfa alap,? A sZLOVÁK nettó összeg, vagy az amit a cég kifizetett?,
A NAV honlapon azt olvastam, hogy utólag is be lehet jelenteni és a 16A60-as összesítő nyilatkozatot is be kell adni.
Köszönettel Margit

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2017-01-08 09:33:43

Margit,
Sajnos a számlázás helytelenül történt, ami vagy az eladó tájékozatlansága miatt következett be vagy a vevő a megrendelés során adta meg rosszul az adatait. A kérdésbeli esetben közösségi termékértékesítés/beszerzés történt, amelyhez mindkét félnek rendelkeznie kell közösségi adószámmal. Az adómentesen kiállított számla alapján a beszerző magyar adóalany kötelezett az áfa elszámolására.
Az összeg csekély volta miatt azonban azt javaslom, hogy mélyen hallgassanak a helytelen eljárásról, a magyar áfa bevallásba és összesítő jelentésbe ne tegyék bele (mert hogy hiányozni fog a szlovák párja a VIES rendszerben) és ha lehet (de vélhetően a banki utalás miatt nem lehet) még a könyvelésből is hagyják ki.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

35675 2017-01-08 17:06:43

Köszönöm a gyors válaszát Margit

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra