Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Eu-s és Fordított Áfa

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

vanselowklara 2015-09-02 10:53:41

Tisztelt Önadózó Szakértő!
Kérem segítsen a következő problémám megoldásában:
Magyarországra érkezett német Társaságtól vetőmag.
Német Társaság francia adószámával számlázta.Az árú Francia országból érkezett./Regisztrált Francia országban/
Magyar társaság vásárolta meg .Áfa bevallásban Eu-s beszerzésként bevallotta.
Összesítő bevallásban szintén.

Több hónappal később a magyar Társaság által el nem adott tételekről jóváíró számlát készített a német cég.
A jóváíró számlán nem az eredeti számlához kapcsolódó francia adószámát használta, hanem a magyar adószámát./Magyarországon is regisztrált/.
A számlán feltüntette, hogy "Fordított", amely ez esetben a vetőmagra vonatkozik Magyarországon.Az árú nem lett visszaszállítva az Eu-ba, Magyarországon tároltatja a német cég.Valószínű ezért készítette el fentiek szerint a számlát.

Kérdéseim:
Készülhet-e a jóváíró számla eltérő adószámmal?
Az Áfa és Eu-s bevallásban hogy kell kezelni?
Mely sorába tartozna a tétel?
Lekönyvelhető egyáltalán a jóváíró számla /különböző adószámok használata miatt./?
Ha a francia adószámát használta volna akkor Eu-s beszerzés csökkentő lett volna, de mivel az országot nem hagyta el ,nem lenne helyes.
Nagyon várom és előre is megköszönöm válaszát.

Üdvözlettel:
Vanselow Klára
könyvelő

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2015-09-02 13:09:07

Klára,
1. A helyesbítő számla csak egyező partnerek esetén értelmezhető, azaz az adószámok nem változhatnak (kivéve a jogutódlás, de itt nem erről van szó).
2-3. Szabályosan sehogy nem kezelhető.
4. Véleményem szerint a bizonylat alakilag nem hiteles, azaz nem lehet a könyvelés bizonylata.
5. Egyetértek, ha nem kerül át egy másik tagállamba, nem lehet közösségi ügyletként kezelni, így EU-s visszáru sem lehet.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra