Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Export szolgáltatás/áfa

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

eszkoz 2017-02-15 15:37:33

Sziasztok!
Magyar kft rendszeresen (időszakos) informatikai szolgáltatást nyújt Angliába. A januári munkájáról kiállított számlán az alábbi dátumok szerepelnek.
Számla kelte: február 1.
Fizetési határidő: március 3.
Helyes-e, ha
• a januári áfa bevallásba + a60-as bevallásba állítom be az ügyletet,
• a január 31-i mnb árfolyamot használom a huf érték megállapításához, mind a könyvelésben, mind az áfabevallásban. (Számviteli politikában az MNB árfolyam szerepel, az adóhivatalnak viszont nem lett bejelentve.)
Köszönöm szépen!
Emília

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2017-02-16 05:48:31

Emília,
Az Áfa tv. 58§-a és a 80.§-a alapján a fizetési határidő hónapjában keletkezik a bevallási kötelezettség, azaz a márciusban, a helyes árfolyam pedig a számla kibocsátásnak napjának árfolyama. Jelentsétek be (ez évközben is megtehető) és használjátok az MNB árfolyamot.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

eszkoz 2017-02-16 09:11:10

Szia Attila!
Köszönöm szépen a segítségedet. Egy kérdés még: az mnb árfolyam akkor is bejelenthető év közben, ha nem most kezdte a tevékenységét?
Emília

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra