Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Fordított áfa

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

duromarta 2016-05-13 09:17:43

I.n.évben készpénzes egyenes áfá-s számla került kiállításra. Áfa bevallás megtörtént. Most kiderült, hogy fordított áfá-s az ügylet. Hogyan lehet ezt helyrerakni? Stornó számla az egyenes áfá-ról, gondolom nem készpénzes? milyen dárummal? A helyesen kiállított fordított áfá-s sem készpénzes?, milyen dátummal?, számla kelte mai nap, teljesítés az eredeti kp-s számla szerinti, különbözet pénzügyileg rendezendő, melyik bevallási időszakban vallom be, önellenőrzés az eredeti bevallást?
köszönöm: Márti

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-05-14 09:11:09

Márti,
Helyesbítő számlát kell kiállítani, amihez vagy számlával egy tekintet alá eső bizonylatot vagy számla (tehát nem egyszerűsített számlát) használsz. A kelte az a nap, amikor ténylegesen kiállítod a korrekciós bizonylatot, a teljesítése az eredetivel megegyező (hiszen a javító bizonylatnak nincs önálló teljesítési dátuma), a fizetési határidő meg az, amiben megállapodsz a partnereddel. Bár ez a szerződéstől függ, de normál esetben a szabálytalanul felszámított áfa visszajár a vevőnek. A helyesbítés hatását az Áfa tv. 153/B§ alapján abban a bevallásban veszed figyelembe, amikor a javító bizonylatot átadod a vevődnek, nem lehet önellenőrizni.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

duromarta 2016-05-14 12:11:00

köszönöm szépen

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra