Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Fordított Áfa helyesbítés

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Eck5 2016-03-24 09:50:43

Kedves Attila,

Vállalkozásunk fordított adózás alá eső mezőgazdasági terméket szerzett be 2015-ben. Pár számlára minőségi eltérés miatt idén kaptunk helyesbítő számlát. Jelen esetben egy jóváíró és több terhelő számlát. Ezeken a számlákon a szállító 2016.márciusi teljesítési dátumot tüntetett fel.
Kérdésem, hogy helyesen járt -e el a szállító a számla kibocsátáskor? Véleményem szerint az eredeti teljesítésre hivatkozva kellett volna a számlát kiállítania.
Ha helyesen járt el, akkor viszont az nem tudom, hogy az Áfa bevallás 08-as részletező lapján hogy kellene feltüntetnem az adatokat, mivel itt mennyiséget nem számláz ki, csak a minőségi eltérés miatti árkülönbözetet.
Jól gondolom, hogy Fordított Áfá-s számla esetében, ha helyesbítő számlát kapunk, iránytól függetlenül minden esetben Ön-ellenőrizni kell az Áfa bevallást?
Köszönöm szépen és szép napot!
Marianna

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-03-24 16:19:42

Marianna,
A helyesbítő számlákon szereplő teljesítési időpont természetesen hibás, mivel az helyesen az eredeti számláéval egyező. A jelenleg hatályos szabályok alapján belföldi fordított adózású ügylet esetén ellenérték növekedése esetén önellenőrizni kell (ebben az időszakban kell figyelembe venni a levonható adót is), csökkenés esetén pedig a korrekciós bizonylat átvételének időpontjában kell a különbözetet elszámolni.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra