Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Halasztott fizetés + am. értékhatár átlépés

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

haskak 2016-12-04 14:03:32

Tisztelt Szakértő!
Mezőgazdasági egyéni vállalkozó november 2-án átlépte az alanyi mentes értékhatárt. Ettől az időponttól bevételei után áfás számlát állít ki.
Konstrukciós (halasztott fizetés) eljárással vetőmagot vásárolt.
Telj:2016.10.25. Számla kelte:2016.11.23. Fiz.határidő: 2017.08.22.
Helyesen gondolom-e, hogy ennek a számlának a levonható áfáját még nem veheti figyelembe, mert a teljesítési időpont 10.25.-e? A számlát kiállító már "2-es" adószámmal állította ki egyéni vállalkozó részére a vetőmag számláját.
Válaszát tisztelettel megköszönöm!
Krisztina

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-12-04 16:57:16

Krisztina,
A november 2.-át megelőző áfa teljesítésű beszerzések előzetes áfa-ja valóban még nem helyezhető levonásba. Ugyanakkor ez azt is jelenti, hogy november 2. előtt még nem alkalmazhatók a fordított adózás szabályai, az értékesítés adó felszámításával történik az (akkor még) alanyi mentes egyéni vállalkozó részére. Megjegyzendő, hogy a számla kiállítója hibázott abban is, hogy a számláját a 15napos határidőn túl állította ki (bár ettől még hiteles lett volna a számla).
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra