Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Kamat mentes tagi hitel a társasági adóban

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

kne 2012-05-25 14:25:09

Segítséget szeretnék kérni az alábbi kérdésben.Adott egy Bt.a saját tőkéje a 2011.évi mérleg alapján -4000 eft , a beltag a személyesen közreműködik a társaságban és kamat mentes kölcsönt bocsájtott a társaság rendelkezésére, kamat számfejtés, fizetés 2011.évre nem történt.Hogyan történik a főkönyvi és a társaságiadó elszámolás?1.A meg nem fizetett kamat összegét / jegybank alapkamat+ 5%/ 2011.év lekönyvelem : a, T87, K98
b, T87 K48
2.az egyik könyvelő iroda honlapján az alábbit olvastam: tévhit az az állítás, miszerint a vállalkozás részére a ki nem fizetett kamat bevételnek minősül és így adóalap növelő?
Hogyan helyes? Előre is köszönöm a segítséget:Kne,Éva

^{Témanyitó hozzászólás}

masterpc 2012-05-26 08:46:05

Miért kell elhatárolni? A 87 - 48-at nem értem.
Ha elhatárolást nem könyvelsz, a könyvelőirodának igaza lesz, ugyanis 87 - 98, nem növel adóalapot, mert kiadás és bevétel is egyben. Én így könyveltem.

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2012-05-28 10:11:46

1.- A meg nem fizetett kamat ingyenes szolgáltatásként könyvelendő a Számviteli törvény értelmében (86.§ (3)j)) : T87-K98. Az elhatárolásnak nincs helye.
2.- A Tao.tv. alultőkésítési szabálya nem alkalmazandó, hiszen a könyvelési tétellel nem csökken az adóalap.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

kne 2012-05-29 11:11:54

Köszi!

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 3 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra