Gyorskérdés
EGYÉB ADÓK - Kisadók, helyi adók, cégautó adó, környezetvédelmi termékdíj, eho, ekho, eva, illeték, vám stb.

KATA bevétel időpontja

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

valaka 2018-01-31 16:08:50

Tisztelt Uram!

Az alábbi kérdésben szeretném a segítségét kérni. Adott egy alanyi adómentes katás egyéni vállalkozó 2017.12. hónapban kiállított egy 6 millió Forint nettó értékű számlát. Sajnos ezzel a számlával meghaladja az alanyi adómentesség határát. Ez "kiderült" 2018.01.31-én. Kiállította a helyesbítő számlát 6 millió + ÁFA-ról és 01.31-én megszüntette az egyéni vállalakozást. A 6 millió Forint 2017.12.27-én beérkezett a KATÁS vállalkozónak. A partner az ÁFA összegét át fogja utalni 2018-ban.
Kérdés, hogy a 2017 évi KATA bevallásban, mint KATA bevétel, melyik összeget kell szerepeltetni a 6 milliót vagy a 4.724.400 Ft-ot? További kérdés, hogy vajon a 2018-ban befolyt 1.620.000 Ft bevételt is szét kell e bontani KAtA szempontjából bevételre és áfára? A megszűnés miatt (1 hónapra) 2018-ban a KATA határ 1 millió Ft. Így keletkezik e 2018-ban 40 %-os KATA fizetési kötelezettsége?
Az egyértelmű számomra, hogy az áfát teljes egészében 2017.12. hónapra kell bevallani és befizetnie a katás egyéni vállalkozásnak. Helyesen látom ezt?
Köszönettel várom a válaszát!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-01-31 19:08:41

Az Áfa tv. 61.§-a és a Katv. 2.§ 12. pontja alapján 2017-ben az átutalt összeg nettó része lesz katás bevétel, a többi fizetendő áfa. 2018-ban hasonlóan meg kell bontani nettóra és áfa-ra, katás bevétel csak a nettó összeg lesz. Ha januárban megszünteti a vállalkozását, akkor az adózott kerete 1millió lesz, az e feletti részre 40%-os adót kell fizetnie. A 45napos szabály miatt 2017-ben csak a 6millió 21,26%-a lesz kötelezően fizetendő adó (a vállalkozó döntése szerint be lehet a teljes 6millió+áfa-t is vallani), a többi 2018-ban esik bevallási kötelezettség alá.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra