Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

KATA-s Bt. áfája

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

szamla 2018-02-20 13:49:14

Tisztelt Szakértő !

Betéti Társaság belépett a 2017. november 01-től KATA adózói körbe.
Bevételi nyilvántartást vezet.
2018. januárban- januári keltel - egy kisebb számlát állított ki 2017. december 30.-i teljesítési időponttal. Ez a bevétel 2017. évben nem lett részére kifizetve.
Itt alkalmazható-e az áfa tv- 61. §. 1) b. pontja szerinti "a fizetendő adót
legkésőbb az ellenérték megtérítésekor állapíthatja meg" max. 45 nap.
Az egyéni vállalkozók esetében ez így lehetséges.
Döntése szerint megállapíthatja-e: a) a teljesítéskor,
b) vagy a 61.§ 1/b. pont szerint.
Kérdésem: helyes-e ha a b) pont szerint állapítja meg?

Segítő válaszát előre is köszönöm.

Böbe

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-02-20 19:48:23

Böbe,
Igen, az Áfa tv. 61.§-a alapján lehetősége van a halasztásra (helyesen az (1)a) pontjára hivatkozva). Ez csupán lehetőség, eljárhat az általános szabály alapján is, azaz a teljesítés hónapjának kötelezettségeként vallja be december hónapra.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra