Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

KATA-s Bt eu-s szolgáltatás nyújtása

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

kissne_eva 2016-03-30 19:37:10

Kérdésem a következő:
KATA hatálya alá tartozó, alanyi mentes Bt egy Szlovák oktatási intézménynek nyújt pedagógia előadást. A Szlovák partner nem rendelkezik közösségi adószámmal.
Keletkezik-e a Bt-nek ÁFA fizetési kötelezettsége illetve a számla kiállításakor az "ÁFA területi hatályán kívül" szöveget kell-e feltüntetni?
Válaszát előre is köszönöm!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-03-31 17:17:14

Ha az oktatási intézmény adóalany, akkor rendelkeznie kell közösségi adószámmal, mivel ennek hiányában nem tud a magyar fél szabályosan számlázni és adatszolgáltatni (A60). A szolgáltatás adómentes közösségi szolgáltatás (1665+A60), az Áfa tv. területi hatályán kívüli. Ha mégsem adóalany az igénybe vevő, akkor a szolgáltatás teljesítési helye Mo, a számla az alanyi adómentesség okán adómentes. Azaz egyik esetben sem keletkezik a Bt-nek áfa fizetési kötelezettsége.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra