Gyorskérdés
ART - Adókötelezettségek, adóbevallás, adófizetés és adóelőleg fizetés, bizonylatok kiállítása, és a nyilvántartás szabályai, adatszolgáltatás, jogkövetkezmények, intézkedések

KATA-s EU adószám

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

beno56 2017-05-29 17:02:44

Tisztelt Szakértő!
Az alábbi témában kérném a véleményét: (Art. alatt kérdezem, de ÁFA-t is érint)
KATA-s betéti társaság németországi cégnek szeretne szolgáltatást számlázni. Ehhez EU-s adószámot igényel. Mivel a kiállított számlával eléri ill. meghaladja a 8 millió forintot, ezért bejelentkezik majd az ÁFA-körbe. A számláját "0"-s ÁFA-val állítja ki. Kérdésem:
1. a betéti társaság nem veszíti el KATA-s statuszát az EU-adószám igénylésével?
2. ÁFA-körbe bejelentkezés mely időponttal történik?
3. A Bt akkor állítja ki a számláját, amikor bevétele 6 millió Ft, számlázni szeretne 4 millió Ft-ot, így éppen ezzel a számlával lépi túl az ÁFA-határt. Hogyan állítja ki a számláját? Ilyen esetben a számlán belül meg kell osztania az összeget? 2 millió Ft alanyi mentes és 2 millió Ft ÁFA-s?
4. Jól gondolom, hogy "0"-s ÁFA-val számol?
Előre is köszönöm a válaszát!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2017-05-29 17:16:43

Bevezetés: mivel a szolgáltatás külföldön teljesül (a kérdésből ítélve olyan szolgáltatásról van szó, amelyik teljesítési helyére a 37.§ főszabálya vonatkozik), így ennek ellenértéke nem számít bele az alanyi adómentesség 8milliós keretösszegébe.
1. Az EU-s adószámnak semmi köze a kata alanyisághoz, azaz nem veszti el.
2-3. A bevezetés alapján a kérdések nem kérdések.
4. A számla közösségi szolgáltatás címén lesz adómentes, az általános szabályok alapján (hiszen a 193.§ (1)d) alapján nem járhat el alanyi adómentes minőségében).
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

beno56 2017-05-29 18:36:18

Köszönöm szépen a válaszát!

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra