Gyorskérdés
SZJA - Személyi jövedelemadó

Kaució - kompenzálás

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

david_erzsebet 2015-04-23 11:24:12

Üdvözlöm!

Az alábbiakban szeretném kérni a segítségét:
2014.12.31 nappal vége lett egy bérleti díjnak, máshoval költözött a cég. Öt évvel ezelőtt volt kaució fizetve a bérbeadónak (nettó+áfa). Ezt most jóváírták.
A bérbeadó ki is állította a számlát 2015.03.hónapban. (előbb is volt számla, de hibás volt és mire korrigálták eltelt három hónap): nettó+áfa.

A bérbeadónak volt 2014/11.és 12.hónapban olyan számlája, amit a bérlő nem fizetett ki, mivel arról volt szó, hogy betudja a visszajáró kaucióba. A fennmaradó összeget pedig visszautalja a bérbeadó (áfásan).
Nonplus ultra: a bérbeadó Pénzforgalmi áfás, a bérlő negyedéves áfás.

Mivel felmondták a bérlést, 2014.12.31 volt az utolsó nap, így a két BD számla áfája vissza lett igényelve a 2014/4.név áfában.

Viszont a két számla bruttó összege a nyilvántartásban nincs pénzügyileg rendezve, mivel nem történt banki (pt) utalás.

Vegyesben a teljes kaució nettó összege elhatra lett téve, így már 2014ben nincs kauciónak egyenlege.
Történt egy áfaösszevezetés a két számlára: T466-Kpénzforgalmi áfa.
Az áfa így kifut ugyan, de az áfalistában nem szerepel a két számla nettó, áfa tartalma. :(

Illetve 2014.12.31i egyenlegként még mindig nyitott a két számla, pedig elvileg nem kellene a kötelezettségben mutatkoznia. És persze így nyitottként ott csücsül 2015ben.
A 2015ben kapott számlát T4821, T466, K 4541 ra lett könyvelve, minuszos tételként.
Így majd az elhat kifut a 2014.évi elhattal (T3682-K4821 minusz tételként, csak a nettó.

Tudna segíteni, hogy lehetne ezt helyrerakni? Vagy mi lenne a helyes eljárás ebben az esetben?

nagyon köszönöm előre is:)
üdv