Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Késve érkezett számla

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

level07 2018-01-15 17:24:25

Tisztelt Önadózó! Áfa alany őstermelő (negyedéves áfa bevalló) a 2.n.évi áfa bevallásában szerepeltetett fordított adózású vetőmag beszerzésről számlát (a számla teljesítési ideje 2017.05.31.). Kapott két számlát nemrégiben, az egyik egy helyesbítő számla, melynek a teljesítési ideje 2017.07.30. és a korábbi számla, melynek a teljesítési ideje 2017.05.31. helyesbítése ( ez szerepel a 2. n. évi bevallásban), a számla kelte 2017.10.26., a fizetési határidő pedig 2017.11.10. Ezt a helyesbítő számlát melyik áfa bevallásban kell szerepeltetni? A másik számlán szintén fordított adózású vetőmag beszerzése szerepel, a teljesítés ideje 2017.07.30. számla kelte 2017.10.26, fizetési határidő 2017.11.10. kiegyenlítve 2017.11.03-án. Ezt a számlát melyik negyedéves bevallásban kell szerepeltetni? Köszönöm a választ Magdi

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-01-16 19:22:42

Magdi,
Ha a helyesbítés eredményeként a fizetendő adó nő, akkor önrevíziózni kell az eredeti bevallást. Ha csökken, akkor abban az időszakban, amikor a helyesbítő bizonylatot kézhez veszik. Fordított adózású számlánál a levonható adó mindig abban a bevallásban szerepel, amelyikben a fizetendő adót kell bevallani.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

level07 2018-01-17 03:42:05

T. Papp Attila! Igen, önrevízióznám a 2. n.évi bevallást, de az áfa bevallásba a 08. lapon hogyan vegyem fel a jelzett számlát, mert a helyesbítő számla teljesítési ideje 07. hó, és azt így nem fogadja el. Magdi

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-01-17 08:17:22

Magdi,
A helyesbítő számlának nincs önálló teljesítési dátuma, az mindig megegyezik az eredeti számláéval, amit helyesbít. Lehet, hogy ez okozza a bevallási nehézséget?
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

level07 2018-01-17 10:13:32

Igen, és köszönöm!

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 4 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra