Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Kimenő számla helyesbítése

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

manopen 2018-03-20 13:56:29

Kimenő számla negatív előjelű helyesbítése esetén a postára adás (ajánlott levél) dátuma +3 nap szerinti dátummal tesszük a könyvelésbe, áfa bevallásba. Pl: eredeti számla telj. dátuma 2018.02.15, a helyesbítő számla teljesítés dátuma is 2018.02.15, kiállítás dátuma 2018.03.02. Postára adtuk 2018.03.03 +3 nap= 2018.03.06. nappal könyveljük (szerintünk ekkor a vevő rendelkezésére áll a számla), tehát a 2018.03 havi áfa bevallásba állítjuk be csökkentő tételként. Helyesen járunk el??? 2018.02. hónapról az áfa bevallás valamikor 2018.03.15-20 körül kerül beküldére.

Köszönettel

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-03-20 17:33:18

Igen, kellő körültekintéssel járnak el, azaz helyesnek tekinthető. A hónap legvégén kiállított és postázott számlák esetében, indokolt lehet -a békesség kedvéért- a következő hónapra átcsúsztatni a fizetendő adót csökkentő tételt.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-03-21 04:50:31

Megfeledkeztem egy kisegítő szabály alkalmazásának lehetőségéről: az Áfa tv. 153/B§-a "bevallott adó" utólagos csökkenését említi, következésképp ha még nem történt meg az eredeti adó bevallása (a kérdésbeli eset is vélhetően ilyen), akkor a helyesbítő számla fizetendő adót csökkentő hatása már figyelembe vehető az eredeti teljesítési időpont szerinti bevallásban, azaz a kérdésbeli esetben már februárban.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra