Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Kiválás utáni társasági adó

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

easy$$ 2016-02-09 15:37:26

Tisztelt Szakértő!

Egy Kft-ből kiválás (nem kedvezményezett) után létrejött egy Zrt, a Kft. működik tovább. A Kft-ből egy ingatlan került át a Zrt-be. A Kft-ben értékhelyesbítés volt elszámolva az ingatlanra (ez vagyon mérlegbe már nem szerepelhetett,ezáltal kivezetésre került), a Kft-ben az ingatlanra nem volt amortizáció elszámolva. A Zrt-nél átvett ingatlant felértékelték.
Kérdésem az lenne, hogy a társasági adóalap módosításnál melyik cégnél mit kellene figyelembe venni?
Jegelődnél a könyv szerinti érték és a társasági adó szerinti nyilvántartási érték megegyezett. Jogutódnál az ingatlan nyitó bekerülési érték (a könyv szerinti érték + átértékelés)

Még egy olyan problémám van, hogy a Kft-ből kivált vagyont, átvezetési számla beiktatásával könyveltem ki. Viszont ami maradt különbözet az átvezetési számlán azt eltettem eredménytartalék számlára -követel oldal- (kiválás folyamán a Saját tőke minimálisan módosult). Ezzel a lépéssel nem vagyok "kibékülve", nem igazán tudom hova tehetném még.
Ha a 413-as számon maradhat, akkor ez az összeg bekerülhet adóalap módosító tételei közé?

Bízom benne, hogy kaphatok segítséget.

Üdv:
Gáspár Ildikó

^{Témanyitó hozzászólás}

Összesen: 0 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra