Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Közösségen kívüli termékértékesítés problémája

Címkék: export

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

szifer 2013-10-01 13:53:51

Üdvözlök Mindenkinek!
Kérdésem hasonló az előbb feltett, közösségen belüli termékértékesítés témához
Segítséget szeretnék kérni az alábbi témában:
Egyik ügyfél korábban közösségen kívüli termékértékesítésre vonatkozó számlákat úgy állított ki, hogy nem számította fel az ÁFA-t. Tudomásom szerint ez többek között akkor lehetséges, hogy ha tudja bizonyítani az ügyfél, hogy termék elhagyta az EU-t. Ebbe az esetben milyen dokumentumok bizonyítják hitelt érdemlően, hogy valóban közösségen kívüli értékesítésről van szó? Mit kell tenni abban az esetben, hogy ha ezek a dokumentumok nem állnak rendelkezésre? Le kell rontani a korábbi számlákat és ki kell állítani az új, ÁFA-t is tartalmazó számlákat? A problémát nehezíti az, hogy a termékek már az partnereknél vannak, akik a korábbi (ÁFA nélküli) számlák ellenértékét egyenlítették ki. Előírhatom az ÁFA fizetési kötelezettséget ez esetben az ügyfélnek a 467-es és 867-es számlán, melyet meg is fizet az ügyfél a NAV-nak (és amelyet év végén adóalap növelő tételként is feltüntetek)? És természetesen az ÁFA bevallást önellenőrzöm és az ÁFA értékeket szerepeltetem a 07-es sorban.

Köszönöm szépen!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-10-01 17:05:30

Szifer,
Érzésem szerint az ügyfeled több sebből vérzik, olyan mértékű káosz lehet az ügykezelésében, hogy a legnagyobb igyekezeteddel sem fogod rendbe tenni. A NAV egy esetleges ellenőrzésen nem a feleslegesen megfizetett áfa-t fogja reklamálni, hanem hogy nincs megfelelően bizonylatolva az értékesítés, azaz a számviteli fegyelem hiányára hivatkozva fog büntetni. Lehet, hogy rossz nyomon járok, de az ilyen ügyfél nem tisztességes (jó, mondjuk majdnem tisztességes) könyvelő irodába való, csak a nyűg van vele és a végén a fizettség is elakad és megy a következő kollégához... :((
papati

^{Szakértői hozzászólás}

szifer 2013-10-02 13:51:12

Papati!

Nos káosz az van. De megkíséreljük rendbe tenni a dogokat ennél a cégnél. Sajnos korábban (több dolog miatt is) nem voltak megfelelően kezelve bizonyos dolgok. Én mindenesetre mindent leírok nekik, hogy mit kell tenni, de a döntés az övéké, hogy mit tesznek. Úgy tűnik nekem, hogy sajnos korábban igen sok (adózást is érintő) kérdéssel nem voltak tisztában.

A kérdésem még ettől függetlenül áll.:-)

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-10-03 06:56:05

Látom, elszánt vagy a takarítás ügyében, rendben.
Ha nem tudod bizonyítani a kiléptetés tényét, valóban nem lehet az értékesítés adómentes. Egy esetleges áfa ellenőrzés nem fogja kifogásolni az áfa befizetésed az export után. Ha számviteli ellenőrzést kap az ügyfeled, akkor a számviteli fegyelem megsértése miatt esélyes egy bírság, de ez utóbbi elég ritka. Helyesbítő számlákat kell kiállítani, a dolog működőképes, mert a magyar költségvetést nem éri kár és a NAV-ot elsősorban ez érdekli.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

szifer 2013-10-03 08:25:23

Nos igen.:-)

Köszönöm szépen!:-)

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 4 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra