Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Külföldi ÁFA könyvelése

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Ceasar 2016-03-17 20:55:28

Tisztelt Pap Attila!

Van egy magyar Kft, amely Svájcba exportál. A svájci ÁFÁ-t kifizeti, majd
a) tovább számlázza az ÁFÁ-t a svájci vevőjének frankban (külön számlán, az árutól függetlenül)
b) nem számlázza tovább a svájci ÁFÁ-t

Hogyan történik a könyvelés a fenti esetekben?

Köszönöm
Császár Csaba

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-03-19 17:11:13

Csaba,
Ezt nem teljesen értem: milyen svájci áfa merül fel a magyar exportáló cégnél?
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Ceasar 2016-03-19 20:43:01

A magyar cég kifizeti a svájci ÁFÁ-t a vevő helyett, elintézi (kifizeti) a vámolást is, a vevő már készen, vámolva kapja az árut.

Igazából én sem teljesen értem, miért kell így csinálni, ha úgyis tovább számlázza az ÁFÁ-t, maximum az ügyintézést spórolja meg a vevőnek (na meg persze az ő pénze fekszik benne, amíg a vevője fizet).

De ez történik, így most azt kellene kitalálnom, hogyan könyveljem. Talán 86-ra rakhatnám a kifizetett ÁFÁ-t és ha tovább számlázásra kerül, akkor azt meg 96-ra?

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-03-20 08:08:50

Ismereteim szerint ez nem járható út. Ha elképzelem a fordított helyzetet, hogy a nem uniós partnerem próbálja meg kifizetni helyettem az import áfa-t, szerintem ez sem működik.
De nem is kell nekem mindent megérteni, szóval -feltéve, hogy az elképzelésük megvalósítható- a más helyett kifizetett, majd megtérített összeget elszámolási számlán (368) indokolt a könyvelésben szerepeltetni (annál is inkább, mert végképp nem tudom elképzelni, hogy a bizonylatok az Önök magyar cégére szólnának).
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 3 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra