Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Külföldön megfizetett ÁFA

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Ceasar 2017-01-09 09:26:51

Tisztelt Pap Attila.

Egy cég szgk-t vásárolt Németországban. Az eladó nem volt hajlandó közösségi beszerzésként számlázni, csak német ÁFÁsan (a számlán szerepel az eladó közösségi adószáma, ellenben a magyar félé nem).

Mi ilyenkor a teendő? Be kell-e Mo-on vallani az ÁFÁt? Ha igen, akkor 27%-ban, vagy a két adó különbözeteként? Vagy itt 27% és visszakéri ELEKÁFÁn a német adót? Mi a helyes eljárás, hogy ne kelljen dupla adót fizetni?

Sajnos a számla sztornózása és Közösségi értékesítésként (ÁFA nélküli) kiállítása nem lehetséges a külföldi eladó hozzáállása miatt.

Köszönöm
Ceasar

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2017-01-10 09:05:49

Ceasar,
Mivel közösségi termékbeszerzést hajtott végre a magyar adóalany, ezért az adó elszámolására ő kötelezett, még akkor is, ha az eladója egy tusok és szabálytalanul német áfa-t számított fel a helyesen adómentes értékesítésére. A magyar adóalany az A60-as összesítő jelentését az eladó adószáma nélkül teljesíti (lásd kitöltési útmutató). A magyar 27%-os áfa-t a nettó árra kell felszámítani. Sajnos a kettős adófizetést csak a számla helyesbítésével lehet(ne) elkerülni.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra