Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

Magyar bt. holland fióktelepének könyvelése,

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

erzso58 2018-03-20 04:02:07

Kedves Szakértő!
Abban szeretnék segítséget kérni, hogy a magyar bt. holland fióktelepének
számláit, bizonylatait, hogyan kell könyvelni / a magyar székhely főkönyvében..
vagy elkülönülten....?/Magyarországon/
A társasági adó vonatkozásában , hogyan kell kezelni a fióktelep bevételeit,
kiadásait, fizetett adókat, visszaigényelt ÁFA-t ,hogyan kell az eredményt meghatározni...milyen árfolyamon....

köszönettel: erzso58

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-03-20 16:40:32

Erzso58,
Mivel egyetlen cégről van szó, így a magyar könyvelésben minden telephely bizonylatának szerepelnie kell. Ugyanakkor szükséges az elkülönült könyvelés, mert a holland fióktelep hollandiában fog adózni, amit Mo-on ki kell venni az adóalapból (Tao tv. 28.§). Az árfolyam tekintetében a holland bizonylatokat ugyanolyan szabály szerint kell könyvelni, mint a hazai devizában felmerülteket.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

erzso58 2018-03-23 09:55:27

Kedves Attila !
Az elkülönült könyvelés jelentheti azt, hogy a magyar könyvelésben a főkönyvben a fióktelep bevételeit , kiadásait alszámlákra könyvelem ..!?
2/A Hollandiában fizetett adó összegét ráfordításként , v. hogyan kell könyvelni ??

köszönettel: Erzsó58

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-03-25 09:58:35

Erzsó58,
1/ Igen, megfelelő lenne.
2/ Ugyanúgy 891-re kell könyvelni, azaz nem csökkenti az adózás előtti eredményt.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 3 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra